出納顧名思義就是管理本單位現(xiàn)金、銀行的有關(guān)賬務(wù)以及相關(guān)資質(zhì)、證券、財(cái)務(wù)印章以及有關(guān)票據(jù)等等。

　　

　　出納的最基本職能是收付職能，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中少不了貨物價(jià)款的收付、往來款項(xiàng)的收付，也少不了各種有價(jià)證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理。

　　學(xué)過會(huì)計(jì)的人都應(yīng)該知道，會(huì)計(jì)行業(yè)里有句術(shù)語：

　　管錢的不管賬，管賬的不管錢。

　　

　　出納具體工作流程：

　　(1)上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品，看看是否賬實(shí)相符

　　(2)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃;

　　庫存現(xiàn)金限額：是三到五天的日常開支數(shù)額，最多不超過十五天

　　零星結(jié)算起點(diǎn)：1000元以內(nèi)

　　不得坐支現(xiàn)金

　　(3)列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排

　　(4)按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)

　　【注意】慢慢數(shù)，不要急，誰催也沒有用，只求準(zhǔn)確

　　(5)當(dāng)天下班前，將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入 賬;

　　(6)當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)際金額，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，

　　必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符

　　(7)當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保 險(xiǎn)柜，

　　保持辦公——核對(duì)場(chǎng)所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象

　　(8)收到銀行對(duì)賬單的當(dāng)天，出納人員進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款 日記賬、總賬與銀行對(duì)賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后相符

　　

　　今天就講解到這，明天繼續(xù)分享!