你好，可以參考一下1、福利費(fèi)支出以工資薪金×14%為扣除限額，超過部分調(diào)增；2、職工教育經(jīng)費(fèi)以工資薪金×2.5%扣除為限額；3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)以工資薪金×2%為扣除限額；4、捐贈(zèng)支出以利潤總額×12%為扣除限額；5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)以營業(yè)收入的千分之五與業(yè)務(wù)招待費(fèi)×60%兩者較低者為扣除限額；6、廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)以營業(yè)收入×15%為扣除限額；7、計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備全部調(diào)增；8、預(yù)提的費(fèi)用，實(shí)際未發(fā)生的，全部調(diào)增；9、固定資產(chǎn)折舊年限少于稅法規(guī)定的需要調(diào)增；10、罰款、稅收滯納金需要調(diào)增；11、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)超過限額也要調(diào)增?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五十一條　企業(yè)所得稅法第九條所稱公益性捐贈(zèng)，是指企業(yè)通過公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)以上人民***及其部門，用于《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈(zèng)法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈(zèng)。非公益性捐贈(zèng)支出算所得稅的納稅調(diào)增項(xiàng)，全額調(diào)增。調(diào)減項(xiàng)目不多，一般是不征稅收入，免稅收入以及居民企業(yè)之間的投資收益等