財(cái)會函[2017]15號 財(cái)政部關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知

財(cái)政部關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知

財(cái)會函[2017]15號 2017-12-28

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各***派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

　　 為掌握全國各級各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會〔2015〕24號）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會〔2017〕1號）的有關(guān)要求，財(cái)政部決定開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、總體要求

　?。ㄒ唬?qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，明確責(zé)任主體，制定工作方案，細(xì)化分解任務(wù)，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，推動(dòng)本地區(qū)、本部門各級各類行政事業(yè)單位做好內(nèi)部控制報(bào)告編制、審核、報(bào)送、分析、使用等工作。

　?。ǘ┬畔⒄鎸?shí)完整。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，按照本通知的要求準(zhǔn)確及時(shí)編制和報(bào)送單位內(nèi)部控制報(bào)告；各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)按照本通知的要求按時(shí)審核、匯總并報(bào)送匯總內(nèi)部控制報(bào)告。

　　（三）開展分析應(yīng)用。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，積極開展本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制報(bào)告的專題分析和評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用工作，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關(guān)問題的整改，推動(dòng)所屬單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。

　?。ㄋ模┘訌?qiáng)監(jiān)督檢查。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制編報(bào)工作的監(jiān)督檢查，抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作和內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。對尚未開展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加快推進(jìn)內(nèi)部控制編報(bào)工作；對工作推進(jìn)不力、進(jìn)度遲緩的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高編報(bào)工作效率；對在編報(bào)工作中弄虛作假、內(nèi)部控制報(bào)告不真實(shí)的單位，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

　　二、報(bào)送要求

　?。ㄒ唬└鞑块T。

　　各中央部門應(yīng)當(dāng)于2018年3月20日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送財(cái)政部（會計(jì)司）。

　　其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

　　中央垂直管理部門應(yīng)當(dāng)按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制報(bào)告。

　　（二）地方財(cái)政部門。

　　各省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2018年4月20日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門（不含中央垂直管理部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送財(cái)政部（會計(jì)司）。

　　各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部（會計(jì)司）報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

　　其他地方各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

　?。ㄈ┬姓聵I(yè)單位。

　　各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。

　　三、其他事項(xiàng)

　?。ㄒ唬╆P(guān)于2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件。

　　各地區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件開展內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總工作。

　　請于2018年1月15日后在財(cái)政部網(wǎng)站會計(jì)司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）相關(guān)欄目下載2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件及有關(guān)操作手冊和操作講解視頻。

　?。ǘ╆P(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告形式。

　　各省級財(cái)政部門和各中央部門應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送本地區(qū)（部門）紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報(bào)告。

　　紙質(zhì)版報(bào)告為本地區(qū)（部門）匯總的內(nèi)部控制報(bào)告，報(bào)告應(yīng)當(dāng)由地區(qū)（部門）負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章。

　　電子版內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)從2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件導(dǎo)出.jio格式文件，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報(bào)告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告。

　　其他各級部門或單位應(yīng)當(dāng)按照同級財(cái)政部門或上級主管部門規(guī)定的形式報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。

　　稅屋附件：

　　1.2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告.docx

　　 2.2017年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告.docx

財(cái)政部

2017年12月28日