A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表第1行“符合條件的小型微利企業(yè)”不能填寫且沒有自動生成數據，怎么處理？

問題原因：該欄次是根據主表以下數據計算取數，不允許修改。

（1）“從事國家限制和禁止行業(yè)”選擇的“是”；

（2）資產總額單位是“萬元”企業(yè)按單位“元”錄入的數據；

（3）主表23欄“應納稅所得額”超過30萬。

解決辦法：本行由《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第23行應納稅所得額計算需要符合條件的小型微利企業(yè)減按20％減半的稅率征收企業(yè)所得稅。須符合以下幾項要求：

（1）“從事國家限制和禁止行業(yè)”選擇的“否”；

（2）把計算所得的資產總額，折算成萬元錄入。

（3）“應納稅所得額”30萬，不符合小微企業(yè)條件，A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表靠前行“符合條件的小型微利企業(yè)”不自動產生數據。