一、?系統(tǒng)登錄

1、問：我在登錄網(wǎng)上辦稅平臺(tái)時(shí)，為什么提示不存在該納稅人的信息，無法登錄？

網(wǎng)上辦稅平臺(tái)只提取金三核心征管系統(tǒng)中當(dāng)前登記狀態(tài)為“正?！鳖惖钠髽I(yè)信息，如企業(yè)當(dāng)前狀態(tài)為“非正?！?、“注銷”、“清算”等狀態(tài)，平臺(tái)將不予提取，相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)請(qǐng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。

2、問：新辦企業(yè)如何開通網(wǎng)上申報(bào)

目前有三種開通方式，您可選擇其中任一方式：

一是用戶可登錄云服務(wù)平臺(tái)www.96005656.com自主開通。

二是用戶可聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服。技術(shù)支持人員核對(duì)信息后開通。

三是聯(lián)系當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開通。

3、問：三證合一后，新稅號(hào)如何登錄網(wǎng)上辦稅平臺(tái)？

三證合一后的納稅人，在國(guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記變更的第二天，可使用新稅號(hào)及原密碼登錄網(wǎng)上辦稅平臺(tái)。如變更后的當(dāng)天需登錄網(wǎng)上辦稅平臺(tái)但無法登錄，請(qǐng)咨詢96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服。

4、我單位已進(jìn)行三證合一，現(xiàn)在登錄國(guó)稅網(wǎng)上辦稅平臺(tái)查詢不到之前申報(bào)的數(shù)據(jù)，請(qǐng)問新老稅號(hào)的數(shù)據(jù)可以同步一下嗎？

現(xiàn)在網(wǎng)上辦稅平臺(tái)還未實(shí)現(xiàn)新老稅號(hào)數(shù)據(jù)同步的功能，企業(yè)如果想查詢老稅號(hào)的申報(bào)數(shù)據(jù)可以電話聯(lián)系96005656服務(wù)人員臨時(shí)維護(hù)老稅號(hào)，登錄老稅號(hào)查詢即可。因?yàn)樯陥?bào)歷史數(shù)據(jù)模塊中只能暫存近一年的數(shù)據(jù)，建議企業(yè)將老稅號(hào)中申報(bào)的信息導(dǎo)出留存在電腦中或者打印出來，以便日后查詢。

二、增值稅

1、我是增值稅一般納稅人，不屬于本次營(yíng)改增中的四大行業(yè)范圍，6月申報(bào)增值稅時(shí)，也需要填報(bào)《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》嗎？

增值稅一般納稅人應(yīng)報(bào)送的報(bào)表中《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》為必填表，納稅人根據(jù)本單位情況，據(jù)實(shí)填寫。

2、問：我單位沒有營(yíng)改增新增品目，為何也需填報(bào)營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算表？

凡國(guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在金三核心征管系統(tǒng)中維護(hù)了樣本企業(yè)信息的，通過網(wǎng)上辦稅平臺(tái)進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)需同時(shí)填報(bào)《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》。

如有疑問，請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)貒?guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

3、問：我是營(yíng)改增納稅人，高速通行費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)如何填寫？

通過網(wǎng)上辦稅平臺(tái)進(jìn)行遠(yuǎn)程申報(bào)時(shí)，請(qǐng)按照增值稅一般納稅人填表順序，分別將進(jìn)項(xiàng)稅額填寫在《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》第30欄、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第8欄中。

4、問：我單位為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，登錄網(wǎng)上辦稅平臺(tái)沒有《增值稅預(yù)繳稅款表》，需要填寫該表，應(yīng)如何處理？

《增值稅預(yù)繳稅款表》的開放范圍為：增值稅一般納稅人及小規(guī)模納稅人在金三核心征管系統(tǒng)稅費(fèi)種認(rèn)定信息中，含有101017713建筑物（2）-增量房或101017723構(gòu)筑物（2）-增量房的有效稅費(fèi)種品目信息。無以上稅費(fèi)種信息的納稅人不提供《增值稅預(yù)繳稅款表》。

如需填報(bào)，請(qǐng)聯(lián)系當(dāng)?shù)貒?guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，增加以上征收品目后，網(wǎng)上辦稅平臺(tái)再重新提取。

5、問：增值稅預(yù)繳稅款表，填寫完銷售額后，生成的預(yù)征稅額是如何計(jì)算的？

預(yù)征稅額計(jì)算辦法如下：

（1）選擇一般計(jì)稅：

銷售不動(dòng)產(chǎn)：預(yù)征稅額=（銷售額）/（1+11%）×3%；

（2）選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法：

銷售不動(dòng)產(chǎn)：預(yù)征稅額=（銷售額）/（1+5%）×3%；

6、問：我單位是營(yíng)改增的企業(yè)，增值稅已申報(bào)成功，本月未實(shí)現(xiàn)稅款，網(wǎng)上辦稅平臺(tái)首頁(yè)“申報(bào)狀態(tài)”欄提示“申報(bào)成功? 在核心系統(tǒng)中沒有對(duì)應(yīng)的應(yīng)征信息?！闭?qǐng)問是什么原因？

增值稅申報(bào)成功后，應(yīng)征稅款為零的納稅人均提示：“在核心系統(tǒng)中沒有對(duì)應(yīng)的應(yīng)征信息”，屬正常提示。

7、我單位為出口退稅企業(yè)，本月留抵稅額顯示在本年累計(jì)里，導(dǎo)致出口退稅申報(bào)有問題，怎么處理？

對(duì)于出口退稅企業(yè)因掛賬留抵原因不能辦理出口退稅的，請(qǐng)聯(lián)系當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的進(jìn)出口部門報(bào)送省局進(jìn)出口處，審核后網(wǎng)上辦稅平臺(tái)開放《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》第17、18、19欄次，納稅人參照《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅政策指引（九）》據(jù)實(shí)填寫即可。

8、我單位為增值稅一般納稅人，增值稅報(bào)表已確認(rèn)申報(bào)，已在開票系統(tǒng)中清卡，為何網(wǎng)上辦稅平臺(tái)增值稅申報(bào)狀態(tài)一直是“已發(fā)送到一窗式比對(duì)系統(tǒng)，請(qǐng)進(jìn)行抄報(bào)稅”？

請(qǐng)聯(lián)系金稅盤或稅控盤發(fā)盤單位，確認(rèn)發(fā)行時(shí)選擇的納稅人類型，如發(fā)行的是小規(guī)模類型的納稅人，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)做變更發(fā)行及做零軟盤補(bǔ)報(bào)。

9、我單位為增值稅一般納稅人，尚未辦理稅控設(shè)備，為何網(wǎng)上辦稅平臺(tái)增值稅申報(bào)狀態(tài)一直是“已發(fā)送到一窗式比對(duì)系統(tǒng)，請(qǐng)進(jìn)行抄報(bào)稅”，該如何處理？

請(qǐng)聯(lián)系金稅盤或稅控盤發(fā)盤單位，查詢確認(rèn)是否存在金稅盤或稅控盤發(fā)行記錄，納稅人有發(fā)行的記錄時(shí)，需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

10、我單位為增值稅一般納稅人，有鐵路運(yùn)費(fèi)待抵扣的票，請(qǐng)問我應(yīng)該如何填寫增值稅納稅申報(bào)表？

根據(jù)財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于將鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)納入營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》,明確從2014年1月1日起,將鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)納入營(yíng)改增試點(diǎn)范圍。明確鐵路運(yùn)輸服務(wù)適用11%稅率,提供的快遞服務(wù),就其交通運(yùn)輸部分適用11%稅率,就其收派服務(wù)適用6%稅率。

已認(rèn)證通過的**信息，請(qǐng)按以上規(guī)定據(jù)實(shí)分別填寫《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》及《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（第35行）。

11、增值稅小規(guī)模納稅人小微企業(yè)免稅額（未達(dá)起征點(diǎn)免稅額）計(jì)算的說明

增值稅小規(guī)模納稅人符合小微優(yōu)惠的，《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第18行“小微企業(yè)免稅額”及第19行“未達(dá)起征點(diǎn)免稅額”均按照3%稅率計(jì)算。

12、我單位為保險(xiǎn)業(yè)納稅人，預(yù)征率為5.9904% , 稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表選擇代碼050400，對(duì)應(yīng)的增值稅稅率為6%，應(yīng)該如何申報(bào)呢？

實(shí)行匯總納稅的企業(yè)，如僅有按照預(yù)征率繳納稅款的，請(qǐng)聯(lián)系當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)是否需填寫《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》。如確定不需填寫的，在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理后，通知網(wǎng)上辦稅平臺(tái)重提增值稅申報(bào)信息。

13、?我單位不是電信業(yè)企業(yè)，增值稅確認(rèn)申報(bào)時(shí)提示：主表：一般項(xiàng)目列第12欄本月數(shù)?不等于?附表二：第12欄“稅額”+《電信企業(yè)總機(jī)構(gòu)使用分支機(jī)構(gòu)傳遞單情況表》中“傳遞單進(jìn)項(xiàng)稅額”！

非電信企業(yè)產(chǎn)生此異常提示的原因是納稅人修改了《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》的數(shù)據(jù)，但未保存《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》造成的。請(qǐng)重新保存《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》，確?！对鲋刀惣{稅申報(bào)表附列資料（二）》與《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》相關(guān)項(xiàng)一致，再確認(rèn)申報(bào)即可。

14、問：附表一中需填寫紅字**數(shù)據(jù)，為負(fù)數(shù)不能保存報(bào)表，怎么處理？

一般納稅人開具紅字**后，由于要沖減當(dāng)期銷售額和稅額，而應(yīng)納稅額分配與銷項(xiàng)稅額比例有關(guān)，會(huì)影響當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算和入庫(kù)級(jí)次分配。平臺(tái)對(duì)附表一的第9列、第10列保存時(shí)校驗(yàn)不可為負(fù)。申報(bào)填寫方法如下：

（1）沖減紅字**后銷售額大于等于零的，納稅人按照現(xiàn)行方式完成納稅申報(bào)計(jì)算分配應(yīng)納稅額；

（2）沖減紅字**后銷售額小于零的，納稅人按照“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”和“應(yīng)稅服務(wù)”對(duì)紅字**進(jìn)行分類，分別沖減“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”和“應(yīng)稅服務(wù)”銷售額，其中小于零的銷售額，進(jìn)行零申報(bào)，當(dāng)期未沖減完的，下期繼續(xù)沖減。因沖減紅字**導(dǎo)致“一窗式”比對(duì)無法通過的，人工強(qiáng)行比對(duì)通過。

（3）紅字**沖減銷售額有余額的，納稅人應(yīng)填寫紅字**沖減銷售額臺(tái)賬，報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，以便下期繼續(xù)沖減。

15、問：我單位本期沒有服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)等項(xiàng)目，如何填報(bào)稅負(fù)分析測(cè)算表？

如本月無服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)，按如下辦法操作：

（1）????選擇“應(yīng)稅項(xiàng)目代碼及名稱”、“增值稅稅率或征收率”、“營(yíng)業(yè)稅稅率”

（2）????“不含稅銷售額”項(xiàng)填寫0，保存報(bào)表即可。

16、問：我的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知，我需填寫《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》，已維護(hù)填報(bào)資格，平臺(tái)尚未顯示該表，請(qǐng)問該如何處理？

凡在金三核心征管系統(tǒng)中已維護(hù)樣本企業(yè)信息的，平臺(tái)即可提取到報(bào)表。如未顯示，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)上辦稅平臺(tái)全省統(tǒng)一技術(shù)支持電話96005656或聯(lián)系云服務(wù)平臺(tái)www.96005656.com在線客服，重新提取。

17、問：我是增值稅一般納稅人，為何上期留抵稅額顯示到了《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》的第13行累計(jì)欄次，不顯示在本期數(shù)中，并且計(jì)算抵減稅額時(shí)也不能全部使用？

按規(guī)定，本次營(yíng)改增上期留抵稅款須掛賬的納稅人，請(qǐng)按國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的填表說明核對(duì)本欄次的數(shù)據(jù)，網(wǎng)上辦稅平臺(tái)已按要求設(shè)置留抵掛賬并實(shí)現(xiàn)了掛賬稅額抵減的自動(dòng)計(jì)算。詳細(xì)請(qǐng)參照國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明。

18、問：我是增值稅一般納稅人，點(diǎn)擊確認(rèn)申報(bào)時(shí)校驗(yàn)不通過，提示[?0022?]?主表第2行（1列+3列）+第3行（1列+3列）不等于附表一第1行（1列+3列+5列）+第3行（1列+3列+5列），無法申報(bào)怎么辦？

請(qǐng)根據(jù)以上提示信息，確認(rèn)《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》第2、3行填寫的數(shù)據(jù)是否與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》第1行、第3行相關(guān)欄次合計(jì)數(shù)相等。

請(qǐng)勿將《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》中第2行、第4行等應(yīng)稅服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)及無形資料項(xiàng)填寫到《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》第2、3行中。

三、?財(cái)務(wù)報(bào)表

1、問：我單位剛在稅務(wù)機(jī)關(guān)維護(hù)了財(cái)務(wù)報(bào)表備案信息，網(wǎng)上辦稅平臺(tái)仍未顯示報(bào)表怎么辦？

請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)上辦稅平臺(tái)全省統(tǒng)一技術(shù)支持電話96005656或聯(lián)系云服務(wù)平臺(tái)www.96005656.com在線客服，查詢金三核心征管系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)制度備案信息、重新提取。

2、問：我單位為增值稅一般納稅人，已在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)做會(huì)計(jì)制度備案，為何本月不顯示財(cái)務(wù)報(bào)表？

網(wǎng)上辦稅平臺(tái)2013版財(cái)務(wù)報(bào)表可支持企業(yè)適用會(huì)計(jì)制度為“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”的一般企業(yè)、銀行類、保險(xiǎn)類、證券類，“小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”、“企業(yè)會(huì)計(jì)制度”類型的納稅人填報(bào)需要。如您單位不屬于以上六類報(bào)送范圍，平臺(tái)暫不提供相應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)功能，請(qǐng)到當(dāng)?shù)貒?guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。

詳細(xì)情況可聯(lián)系網(wǎng)上辦稅平臺(tái)全省統(tǒng)一技術(shù)支持電話96005656或聯(lián)系云服務(wù)平臺(tái)www.96005656.com在線客服，查詢您的企業(yè)適用會(huì)計(jì)制度備案信息。

3、問：我單位執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但是平臺(tái)未顯示現(xiàn)金流量表,如何處理？

網(wǎng)上辦稅平臺(tái)提供的報(bào)表類型及應(yīng)報(bào)送報(bào)表取自國(guó)稅核心征管財(cái)務(wù)報(bào)表備案信息，如需申報(bào)現(xiàn)金流量表請(qǐng)到當(dāng)?shù)貒?guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)維護(hù)，然后聯(lián)系網(wǎng)上辦稅平臺(tái)全省統(tǒng)一技術(shù)支持電話96005656或聯(lián)系云服務(wù)平臺(tái)www.96005656.com在線客服重新提取。

4、問：我單位為旅游業(yè)，已在國(guó)稅做了旅游業(yè)會(huì)計(jì)制度備案，為什么仍不顯示申報(bào)表？

網(wǎng)上辦稅平臺(tái)2013版財(cái)務(wù)報(bào)表可支持企業(yè)適用會(huì)計(jì)制度為“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”的一般企業(yè)、銀行類、保險(xiǎn)類、證券類，“小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”、“企業(yè)會(huì)計(jì)制度”，暫不支持“旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度”類申報(bào)，請(qǐng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)完成財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)。

四、海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書

1.問：我單位是增值稅一般納稅人，查詢比對(duì)結(jié)果均為相符，但下載稽核結(jié)果通知書后，提示一條為留待比對(duì)不可抵扣怎么辦？

聯(lián)系網(wǎng)上辦稅平臺(tái)全省統(tǒng)一技術(shù)支持電話96005656或聯(lián)系云服務(wù)平臺(tái)www.96005656.com在線客服確認(rèn)，海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書在稽核系統(tǒng)中的實(shí)際狀態(tài)，如狀態(tài)有變更如為重號(hào)，需納稅人攜帶相關(guān)資料到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

2、重點(diǎn)稅源企業(yè)，景氣表審核時(shí)提示異常，沒有利潤(rùn)總額項(xiàng)數(shù)據(jù)，應(yīng)該如何處理呢？

2016年6月申報(bào)期起，網(wǎng)上辦稅平臺(tái)根據(jù)全省重點(diǎn)稅源企業(yè)信息采集要求，調(diào)整了審核校驗(yàn)關(guān)系，對(duì)利潤(rùn)總額等數(shù)據(jù)項(xiàng)為0的情況，平臺(tái)將提示審核異常。

如出現(xiàn)審核異常提示，請(qǐng)?zhí)顚憣徍苏f明。