基金管理人內(nèi)部控制的原則包括 ？

內(nèi)部控制的健全性合理性有效性是指

1、內(nèi)部控制測(cè)評(píng)的標(biāo)準(zhǔn)具體如下：恰當(dāng)性：即評(píng)測(cè)被審計(jì)單位建立的內(nèi)部控制制度，是否與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)相配套，設(shè)立的控制點(diǎn)能否與有關(guān)人員的專(zhuān)業(yè)水平、業(yè)務(wù)能力相適應(yīng)；有效性：有效性包括遵循性以及效益性。

2、內(nèi)部控制有效性指企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)提供合理保證的程度，包括內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的有效性和內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性。

3、五）內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督，是指企業(yè)對(duì)其內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估，形成書(shū)面報(bào)告并作出相應(yīng)處理的過(guò)程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。內(nèi)部監(jiān)督分為持續(xù)性的日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督。

基金托管人內(nèi)部控制的原則具體有哪些?

1、內(nèi)部控制的五原則為：健全性、有效性、獨(dú)立性、相互制約、成本效益。

2、股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制的原則包括：全面性原則；相互制約原則；執(zhí)行有效原則；獨(dú)立性原則；成本效益原則；適時(shí)性原則。其中，相互制約原則是指組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制約。

3、全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，以此凸顯內(nèi)部控制重要性。

4、成本效益原則，基金管理人運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的成本控制達(dá)到出色的/卓越的/優(yōu)異的/杰出的的內(nèi)部控制效果。

5、一）資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制基金托管人應(yīng)制定完善的基金資產(chǎn)保管制度、操作流程和崗位工作手冊(cè)，并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。1．基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開(kāi)。

基金公司信息系統(tǒng)管理制度制定應(yīng)遵循的原則包括

本題考查信息技術(shù)系統(tǒng)控制。基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。

應(yīng)當(dāng)通過(guò)嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門(mén)禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。

【答案】：ABCD 公司制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（1）合法、合規(guī)性原則。（2）全面性原則。（3）審慎性原則。（4）適時(shí)性原則。

．信息技術(shù)系統(tǒng)控制。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。4．會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。

靠前章總則靠前條為加強(qiáng)證券基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)信息技術(shù)管理，保障證券基金行業(yè)信息系統(tǒng)安全、合規(guī)運(yùn)行，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《證券法》、《證券投資基金法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

．完整性原則、企業(yè)制度規(guī)范要完整，因?yàn)槠髽I(yè)的管理制度是一個(gè)體系，制度內(nèi)容要求全面、系統(tǒng)、配套。