【稅務(wù)服務(wù)】金稅第三期個(gè)人所得稅申報(bào)流程

【稅務(wù)服務(wù)】金稅第三期個(gè)人所得稅申報(bào)流程

金稅三期個(gè)人所得稅申報(bào)流程

一、三人所得稅代扣代繳制的特點(diǎn)

一、適用范圍

“互聯(lián)網(wǎng)地稅局”客戶端中的“個(gè)人所得稅申報(bào)”——個(gè)人所得稅的代扣代繳在這里辦理；

2. 改變

根據(jù)金稅三期的業(yè)務(wù)需求，員工信息等數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在本地電腦上，而不是服務(wù)器上，更換電腦時(shí)必須做好數(shù)據(jù)備份。

2.個(gè)稅申報(bào)全流程

申報(bào)流程整體分為4個(gè)部分—— 1.《人員登記》（首次及人員變動(dòng)時(shí)填寫）； 2、“填寫報(bào)表”（填寫月報(bào)）； 3.寄報(bào)關(guān)單。 4.生成付款單（付款）

下面以最常見(jiàn)的“有限責(zé)任公司”為例申報(bào)個(gè)稅流程，詳細(xì)講解納稅申報(bào)的全過(guò)程。

1、登錄“北京市互聯(lián)網(wǎng)地稅局”，點(diǎn)擊左下角“個(gè)人所得稅申報(bào)”；

2、進(jìn)入“金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)”界面，點(diǎn)擊左側(cè)導(dǎo)航欄“人員登記”

3、在如下界面中，點(diǎn)擊“添加”，一項(xiàng)一項(xiàng)錄入員工信息。 其中，“姓名”、“證照類型”、“證照號(hào)碼”等帶*號(hào)的“基本信息”為必填項(xiàng)。 注：“殘疾烈士和孤寡老人”必須選擇“是”或“否”。 “員工”根據(jù)實(shí)際情況選擇，一般選擇“員工”，填寫完成后點(diǎn)擊“保存”。 除了手動(dòng)添加員工信息外，您還可以點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，從已有的Excel表格中導(dǎo)入。

4、所有員工錄入完成后，點(diǎn)擊左側(cè)功能菜單“報(bào)表填寫”列表中的“代扣代繳個(gè)人所得稅報(bào)表”，如圖；

5、在后續(xù)界面，根據(jù)不同的收入項(xiàng)目選擇不同的報(bào)表，點(diǎn)擊填寫。以最常用的“正常工資”為例，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”-“生成零工資記錄，用戶手動(dòng)修改” ”，然后單擊“確定”。 剛才錄入的員工信息，狀態(tài)為“正?！?，出現(xiàn)在這個(gè)表中。

6. 在下方填寫每位員工每月的納稅信息。 以第一個(gè)員工為例，在“收入金額”中填寫總收入（該總收入包括“五險(xiǎn)一金”和“個(gè)稅”，本例填寫“6000”）。 后續(xù)欄目“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金”按實(shí)際代扣代繳情況填寫（此處填寫單位代扣代繳的個(gè)人負(fù)擔(dān)部分；扣繳比例：養(yǎng)老保險(xiǎn)8%，醫(yī)療保險(xiǎn)2%申報(bào)個(gè)稅流程，失業(yè)保險(xiǎn)0.5%，住房公積金12%；以6000為例，養(yǎng)老保險(xiǎn)=6000*8%=480，醫(yī)療保險(xiǎn)=6000*2%= 120，失業(yè)保險(xiǎn)=6000*0.5%=30，住房公積金=6000*12%=720）。 “扣除費(fèi)用”會(huì)自動(dòng)顯示“3500”； “稅率”和“速算扣除額”會(huì)根據(jù)“應(yīng)納稅所得額”自動(dòng)帶出，最終的“應(yīng)納稅額”也會(huì)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。 確認(rèn)數(shù)據(jù)正確并單擊保存。 您也可以單擊“導(dǎo)入”從現(xiàn)有的 Excel 工作表中導(dǎo)入。

7、如有其他收入項(xiàng)目需要填寫，填寫方式與正常工資薪金一致。 完成本月所有收入項(xiàng)目后，點(diǎn)擊左側(cè)功能菜單中的“發(fā)送申報(bào)表”，核對(duì)數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“發(fā)送申報(bào)表”。 然后點(diǎn)擊【獲取反饋】，當(dāng)您申報(bào)成功后，該報(bào)告的申報(bào)狀態(tài)會(huì)由“未申報(bào)”變?yōu)椤吧陥?bào)成功”。 （注：同一個(gè)單位，正常申報(bào)一個(gè)月只能申報(bào)一次。也就是說(shuō)，如果你的單位涉及多個(gè)項(xiàng)目的收入，你需要在提交申報(bào)表前填好對(duì)應(yīng)的所有申報(bào)表。如果有是報(bào)關(guān)有誤，只能請(qǐng)地稅局管理員修改，所以提交前一定要仔細(xì)核對(duì)。）--紅色部分暫時(shí)未定

8、申報(bào)成功后，返回“北京市互聯(lián)網(wǎng)地稅局”一級(jí)菜單。 點(diǎn)擊“納稅申報(bào)”，在后續(xù)界面右下角點(diǎn)擊“納稅”。

9、出現(xiàn)“納稅”界面后，點(diǎn)擊“查詢”。 勾選出現(xiàn)的報(bào)關(guān)單前的復(fù)選框，點(diǎn)擊“生成支付憑證”，點(diǎn)擊“確定”

在出現(xiàn)的如下界面中，點(diǎn)擊“打印”。 （如果付款表格不正確，請(qǐng)單擊此處的“作廢”）。

在隨后出現(xiàn)的“打印預(yù)覽”界面中，點(diǎn)擊“打印”。 最后憑打印的《銀行端查詢完稅憑證》到銀行繳納。 （此處數(shù)字證書用戶，支付方式會(huì)有所不同，以實(shí)際界面為準(zhǔn)）。

10、如繳款單生成后未打印，進(jìn)入“繳稅”界面后無(wú)法查詢報(bào)關(guān)單，應(yīng)點(diǎn)擊“繳款簿維護(hù)”，選擇“打印”或“作廢” .

特別提示：

1.個(gè)人納稅申報(bào)必須在每月15日前完成。

2.外包企業(yè)如實(shí)代扣代繳職工個(gè)人所得稅的，應(yīng)當(dāng)按時(shí)詳細(xì)申報(bào)個(gè)人所得稅。