深圳國(guó)稅電子稅務(wù)局小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報(bào)點(diǎn)擊“票表比對(duì)”不通過

問：深圳國(guó)稅電子稅務(wù)局小規(guī)模納稅人季度網(wǎng)上申報(bào)點(diǎn)擊“票表比對(duì)”不通過

答：情況一：點(diǎn)擊“票表比對(duì)”系統(tǒng)提示：“票表比對(duì)不通過，小規(guī)模申報(bào)表第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄+附列資料本期扣除額>=****不通過”。但納稅人季度實(shí)際累計(jì)銷售額小于提示數(shù)據(jù)，請(qǐng)問該如何處理？

電子稅務(wù)局規(guī)則設(shè)置：申報(bào)表填報(bào)的發(fā)票不含稅銷售額合計(jì)應(yīng)大于等于當(dāng)期開具（包括代開）發(fā)票不含稅銷售額合計(jì)（包括貨物勞務(wù)和服務(wù)），小規(guī)模申報(bào)表第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄+附列資料本期扣除額>=當(dāng)期稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額+當(dāng)期自開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額+當(dāng)期稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅普通發(fā)票不含稅銷售額+當(dāng)期自開的增值稅普通發(fā)票不含稅銷售額+當(dāng)期自開的通用機(jī)打發(fā)票不含稅銷售額。

出現(xiàn)該票表比對(duì)不通過情形時(shí)，請(qǐng)核實(shí)以下兩點(diǎn)：1.請(qǐng)確認(rèn)已經(jīng)開具的發(fā)票是否已全部上傳（包括稅控系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開票系統(tǒng)）；2.請(qǐng)確認(rèn)本季度是否有過作廢或沖紅原代開發(fā)票，若有，則請(qǐng)前往原代開稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

小規(guī)模納稅人季度增值稅申報(bào)時(shí)，納稅人可選擇前臺(tái)申報(bào)方式辦理。

情況二：點(diǎn)擊票表比對(duì)時(shí)，系統(tǒng)提示：“票表比對(duì)不通過，主表第十二欄必須小于等于0”時(shí)，請(qǐng)問該如何處理？

電子稅務(wù)局規(guī)則設(shè)置小規(guī)模納稅人季度增值稅申報(bào)時(shí)，主表第十二欄“其他免稅銷售額”數(shù)據(jù)為納稅人自行開具免稅發(fā)票的開票金額。若存在未開具發(fā)票銷售額或代開免稅發(fā)票等情況時(shí)，電子稅務(wù)局需通過重新讀取數(shù)據(jù)進(jìn)行解決，納稅人可選擇前臺(tái)申報(bào)方式辦理。