出口發(fā)票怎么開(kāi)?跨年了怎么辦?| 出口發(fā)票問(wèn)題集錦

如何開(kāi)具出口發(fā)票?

提高開(kāi)票限額怎么辦?

出口發(fā)票過(guò)了年怎么辦?

江蘇最關(guān)注的會(huì)計(jì)問(wèn)題

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1.發(fā)票應(yīng)該用什么貨幣開(kāi)具?

發(fā)票應(yīng)以記賬本位幣(人民幣)開(kāi)具。外幣兌換人民幣選擇什么匯率,參見(jiàn)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第15條:“納稅人以人民幣以外的貨幣結(jié)算銷(xiāo)售的,其銷(xiāo)售的人民幣匯率可以選擇銷(xiāo)售發(fā)生當(dāng)日或者當(dāng)月1日的人民幣匯率中間價(jià)。納稅人應(yīng)提前確定采用何種折算率,確定后一年內(nèi)不得變更?！卑咽帧?/p>

2.可以用外語(yǔ)填寫(xiě)嗎?

購(gòu)買(mǎi)方企業(yè)可以填寫(xiě)外文,但需填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)、地址及電話、銀行賬號(hào)等。不能填寫(xiě)的,可在地址和電話號(hào)碼處填寫(xiě)外國(guó)或地區(qū);向中國(guó)特殊監(jiān)管區(qū)域出口銷(xiāo)售的,應(yīng)填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話和銀行賬號(hào)。

3.如何填寫(xiě)合同號(hào)、交易方式、結(jié)算方式、外幣金額、匯率等。

合同號(hào)、交易方式、結(jié)算方式、外幣金額、匯率等?？梢栽趥渥⒅刑顚?xiě)。如果在票面上開(kāi)出到岸價(jià)格,應(yīng)在備注欄中注明離岸價(jià)。

4.賣(mài)的貨太多的時(shí)候,需要附上單子嗎?

如“銷(xiāo)售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)”欄數(shù)超過(guò)票面欄數(shù)(票面可開(kāi)8張票),可匯總開(kāi)出,附清單,加蓋發(fā)票專(zhuān)用章,附在發(fā)票背面;

如果開(kāi)普通票,需要附單子,根據(jù)現(xiàn)有規(guī)定,單子必須通過(guò)開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)具,現(xiàn)有系統(tǒng)每個(gè)單子最多可以填250項(xiàng)左右。

5.開(kāi)票限額不夠怎么辦?

如果開(kāi)票限額不夠,可以向稅務(wù)局申請(qǐng)?zhí)岣甙l(fā)票限額。

6.取消出口退稅的商品如何開(kāi)具發(fā)票?

如果取消出口退稅的貨物作為國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售稅處理,發(fā)票應(yīng)按適用稅率開(kāi)具。

7.在出口退稅申請(qǐng)軟件中申請(qǐng)時(shí),如何輸入生產(chǎn)企業(yè)的出口發(fā)票號(hào)?

如果開(kāi)票限額低于出口金額,可以通過(guò)開(kāi)具多張連續(xù)編號(hào)的出口發(fā)票解決。出口退稅申報(bào)的具體開(kāi)票步驟和錄入規(guī)則如下:

在出口退稅申報(bào)軟件中申報(bào)時(shí),當(dāng)一張報(bào)關(guān)單的一個(gè)明細(xì)對(duì)應(yīng)多張發(fā)票時(shí),發(fā)票號(hào)應(yīng)填寫(xiě)“(發(fā)票代碼)第一張發(fā)票的發(fā)票號(hào)- 最后一張發(fā)票的發(fā)票號(hào)后兩位數(shù)字”。例如,您已經(jīng)開(kāi)具了三張發(fā)票,發(fā)票代碼為,發(fā)票編號(hào)為、輸入出口發(fā)票號(hào)時(shí),可以輸入-02或-02。

發(fā)票編碼是否需要填寫(xiě)取決于當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)局的要求。

8.出口發(fā)票已過(guò)新年,會(huì)影響退稅嗎?

出口日期是12月,但由于某些原因,12月才開(kāi)發(fā)票,直到1月才知道補(bǔ)發(fā)票。如果1月份開(kāi)業(yè),12月份匯率會(huì)影響退稅嗎?

退稅申報(bào)期從貨物申報(bào)出口后的次月起至次年4月30日前的增值稅納稅申報(bào)期,因此無(wú)影響。

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