銀行存款日記賬格式一般采用(銀行存款日記賬格式)

庫存現(xiàn)金日記賬的賬頁格式

為了使現(xiàn)金日記賬的賬面記錄完整與準(zhǔn)確,與有關(guān)的賬目、款項相符,出納人員在收、付現(xiàn)金以后,要及時記賬,并且要按照一定的程序進行對賬。接下來請欣賞我給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的庫存現(xiàn)金日記賬的賬頁格式。

庫存現(xiàn)金日記賬的賬頁格式

庫存現(xiàn)金日記賬的格式分三欄式和多欄式兩種，不一定非得用三欄式。

現(xiàn)金日記賬的賬頁格式

現(xiàn)金日記賬專門用來記錄現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(貸方)和"余額" 三欄式?，F(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，只填制銀行存款付款憑證，不填 制現(xiàn)金收款憑證，因而從銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)金收入數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的銀行存款付款憑證登記。每日業(yè)務(wù)終了時，應(yīng)計算、登記當(dāng)日現(xiàn)金收事計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)， 以及賬面結(jié)余額，并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與庫存現(xiàn)金實有數(shù)核對，借以檢查每日現(xiàn)金收入、付出和結(jié)存情況。

現(xiàn)金日記賬也可以采用多欄式 的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設(shè)置若干專欄。多欄式現(xiàn)金日記賬按照現(xiàn)金收、付的每一對應(yīng)科目設(shè)置專欄進行序時、分類登記，月末根據(jù)各對應(yīng)科 目的本月發(fā)生額一次過記總分類賬，因而不僅可以清晰地反映現(xiàn)金收、付的來龍去脈，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在采用多欄式現(xiàn)金日記賬的情況下，如果 現(xiàn)金收、付的對應(yīng)科目較多，為了避免賬頁篇幅過大，可分設(shè)現(xiàn)金收入日記賬和現(xiàn)金支出日記賬。

日記賬登記的主要要求

1、出納賬必須根據(jù)審核無誤的會計憑證登記。登賬時，應(yīng)將會計憑證的日期、種類和編號、業(yè)務(wù)的內(nèi)容摘要、金額等逐項記入賬內(nèi)，同時要在會計憑證上注明賬簿的頁數(shù)，或劃“√”符號，表示已經(jīng)登記入賬，防止漏記、重記和錯記情況發(fā)生。出納人員對認為有問題的會計憑證，應(yīng)提交會計主管人員進一步審核，在審核結(jié)果未出來前，出納人員可以拒絕入賬。

2、各種賬簿都必須逐頁、逐行順序連續(xù)登記，不得隔頁、跳行，若出現(xiàn)空行或隔頁應(yīng)用紅線對角劃掉，并由記賬人員蓋章。

3、出納人員應(yīng)每天逐筆登記已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，且按日記出余額。在“借或貸”欄內(nèi)寫明“借”或“平”字?，F(xiàn)金日記賬余額每天還要與庫存現(xiàn)金進行核對。

4、賬簿中書寫的文字和數(shù)據(jù)適當(dāng)留空，不要寫滿格。書寫文字應(yīng)緊靠左線，書寫數(shù)據(jù)應(yīng)緊靠底線，一般應(yīng)占格距的1/2. 5、登記日記賬要用藍、黑墨水書寫，紅色墨水筆只能在結(jié)賬、劃線和沖賬時使用。同時為了使賬簿記錄保持清晰，字跡必須要工整。

6、每登記滿一張賬頁結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，需要最后一行結(jié)出本頁發(fā)生總額，然后，將總額和余額轉(zhuǎn)抄下頁，在本頁的摘要欄內(nèi)寫明“過次頁”和“承前頁”。在登賬過程中出現(xiàn)錯誤，采用正確的方法予以更正，不得刮、擦、挖、補。|

(二)銀行存款日記帳

銀行存款日記帳，應(yīng)按各種存款分別設(shè)置。銀行存款日記帳通常也是由出納員根據(jù)審核后的有關(guān)銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。對于現(xiàn)金存入銀行的業(yè)務(wù)，存款的收入數(shù)，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記。每日終了，應(yīng)分別計算銀行存款收入、付出的合計數(shù)和本日余額，以便于檢查監(jiān)督各項收支款項，并便于定期同銀行對帳單逐筆核對。銀行存款日記賬的格式也分為三欄式和多欄式兩種，其基本結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金日記賬類同。

1.三欄式銀行存款日記賬的登記方法：

三欄式銀行存款日記賬的登記方法與現(xiàn)金日記賬的登記方法基本相同，但需要將結(jié)算憑證的種類、編號填寫到“結(jié)算憑證”欄。另外對于將現(xiàn)金存入銀行的業(yè)務(wù)，由于填制的是現(xiàn)金付款日記賬，因此銀行存款的收入數(shù)是根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記的。每日終了時要結(jié)出余額，做到日清，以便檢查監(jiān)督各項收支款項，避免出現(xiàn)透支現(xiàn)象。

2.多欄式銀行存款日記賬的登記方法：

多欄式銀行存款日記賬是分別按銀行存款收入和支出的對于科目設(shè)置若干專欄，以便詳細反映銀行存款收入來源和支出去向。多欄式銀行存款日記賬與多欄式現(xiàn)金日記賬的登記方法基本相同，也是逐日逐筆登記銀行存款的收入數(shù)和支出數(shù)，以及其對應(yīng)科目的金額，月末，會計人員根據(jù)多欄式銀行存款日記賬的各個專欄本月合計數(shù)登記有關(guān)總賬。

如何填寫銀行存款日記賬

1、準(zhǔn)備好付款憑證、黑色水筆以及一本銀行存款日記賬賬簿，根據(jù)付款憑證上的日期對應(yīng)填寫到銀行存款日記賬里，再將付款憑證上的字號填寫到銀行存款日記賬對應(yīng)的欄里；2、接著，在“對方科目”中填寫該筆業(yè)務(wù)對應(yīng)的科目，摘要中將該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)容簡明扼要地寫出；3、根據(jù)相關(guān)憑證中的記錄填入借方或者貸方，并結(jié)出余額即可。

如何填寫銀行存款日記賬

所謂的銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬，其賬頁格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“余額”三欄式。

銀行存款日記賬填寫主要包括日期、憑證編號、摘要、對應(yīng)科目、借方和貸方以及余額?！叭掌凇睓谥刑钊氲膽?yīng)為據(jù)以登記賬簿的會計憑證上的日期，而“摘要”欄簡要說明入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，力求簡明扼要。再就是，正常情況下庫存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額。因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認為借方。

銀行存款日記賬的設(shè)置是什么

銀行存款日記賬的設(shè)置：

企業(yè)應(yīng)按開戶銀行和其他金融機構(gòu)、存款種類等，分別設(shè)置銀行存款日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式(如果收、付款憑證數(shù)量較多時，也可以采用多欄式)，由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對賬單核對，至少每月核對一次。月度終了，企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，則必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置銀行存款日記賬進行明細核算。

銀行存款日記賬格式

新建帳沒有期初余額，直接填寫第一筆業(yè)務(wù)即可。第一筆分錄是借：銀行存款貸：實收資本然后銀行存款日記賬的期初余額 現(xiàn)金的話， 期初為0，等實際發(fā)生業(yè)務(wù)的時候再登記日記賬，記得要賬實相符。 銀行存款賬是依據(jù)收款憑證、付款憑證及轉(zhuǎn)賬憑證來登記的，種類的填寫是根據(jù)憑證的種類來填（比如，8月10日以銀行存款轉(zhuǎn)賬的方式付了80000元貨款，那么你登記時，種類欄就填寫“付”或“轉(zhuǎn)”），號數(shù)就是支票號。

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