會計基礎知識：財務結算中心

　　財務結算中心

　　財務結算中心是辦理內部各成員或分、子公司現金收付和往來結算業(yè)務的專門機構。它通常設立于財務部門內，是一個獨立運行的職能機構。

　　財務結算中心的主要工作

　　1、集中管理各單位或分、子公司的現金收入，統(tǒng)一現金收入。

　　2、統(tǒng)一撥付（貸款）各成員或公司因業(yè)務需要所需要的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向。

　　3、統(tǒng)一對外籌資，確保整個企業(yè)或集團的資金需要。

　　4、辦理各分公司之間的往來結算。

　　5、實施財務控制等。

　　內部結算中心的這些職責對增強企業(yè)活力、強化資金管理、控制財務收支、正確處理業(yè)務管理與資金管理的關系、完善企業(yè)經營機制等發(fā)揮著不可低估的作用。

　　財務結算中心的運作模式

　　財務結算中心的一般運作模式：

　　1、高度集中、重在管理、單一劃款型結算中心。

　　這種結算中心主要是由上級對下級資金撥款關系而形成賬戶?；具\作方式為：系統(tǒng)內所轄資金賬戶全部設在一個銀行，總部通過結算中心的監(jiān)管向下屬單位劃撥款項，其資金的流向是自上而下，結算中心的主要作用是為了保證上級單位的款項能及時、準確地劃撥到下屬單位。

　　2、內部銀行式的結算中心

　　這種結算中心主要是由于一些大型企業(yè)所屬分廠、事業(yè)部不是獨產法人，沒有對外經營權、全部在結算中心內部開戶，或者其所屬事業(yè)部、分廠等雖是經濟實體，但與母公司業(yè)務的關聯度較高，母公司要求其在結算中心開戶。一般由中心自制結算單據、自設結算程序，由于對事業(yè)部行使結算、信貸功能，故有時也稱為內部銀行，是管理與融資相結合的模式。

　　3、單純結算功能、事業(yè)部在結算中心開戶的模式

　　這種模式單純完成結算功能，要求下屬所有事業(yè)部（其中包括結算中心及總公司）、母（子）公司都在結算中心內部開設賬戶。公司在銀行開立一個總賬戶，該賬戶只有一個賬號，而戶名則為該下屬的所有事業(yè)部。對銀行來說，這是一家由多個戶名組成的特殊賬戶，而戶名則為該下屬的所有事業(yè)部，銀行與企業(yè)的關系是，銀行只對企業(yè)的這個總賬戶進行計息、結算，內部的沉淀資金由結算中心進行統(tǒng)一運作。