1、每月根據(jù)項目部確認的產(chǎn)值（工程量）或工程部審核的產(chǎn)值（工程量）確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。借：主營業(yè)務成本工程施工——合同毛利貸：主營業(yè)務收入借：本年利潤貸：公司內(nèi)部往來——上繳款公司內(nèi)部往來——綜合費2、年末根據(jù)工程部核實的項目年度施工產(chǎn)值（工作量）進行收入和成本的調(diào)整（調(diào)減用負數(shù)）借：主營業(yè)務成本工程施工——合同毛利貸：主營業(yè)務收入3、工程完工后，應根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認的收入和成本，來確認當期收入和成本借：主營業(yè)務成本工程施工——合同毛利貸：主營業(yè)務收入銷項稅自己加上就可以了