同學你好一、經營活動：1、銷售商品、提供勞務：（1）收到現(xiàn)金：主營業(yè)務收入+銷項稅金+其他業(yè)務收入(不含租金)+應收賬款(初—末)+應收票據(初—末)+預收賬款(末—初)+本期收回前期核銷壞賬(本收本銷不考慮)—本期計提的壞賬準備—本期核銷壞賬—現(xiàn)金折扣—票據貼現(xiàn)利息支出—視同銷售的銷項稅—以物抵債的減少+收到的補價。2、稅費返還：主營業(yè)務稅金及附加、補貼收入、應收補貼款、現(xiàn)金、銀行存款。3、收到其他經營活動：營業(yè)外收入、其他業(yè)務收入、現(xiàn)金、銀行存款。(2)支付現(xiàn)金：1、購買商品、接受勞務：主營業(yè)務成本+進項稅金+其他業(yè)務支出(不含租金)+存貨(末—初)+應付賬款(初—末)+應付票據(初—末)+預付賬款(末—初)+存貨損耗+工程領用、投資、贊助的存貨-收到非現(xiàn)金抵債的存貨—成本中非物料消耗(人工、水電、折舊)-接受投資、捐贈的存貨—視同購貨的進項稅+支付的補價。2、支付職工：成本、制造費用、管理費用中工資及福利費+應付工資減少(初—末)+應付福利費減少(初—末)。3、支付的各項稅費：所得稅+主營業(yè)務稅金及附加+已交增值稅等。4、支付其他經營活動：制造費用、營業(yè)費用、管理費用、營業(yè)外支出。二、投資活動：(1)收到現(xiàn)金：1、收回投資短期投資、長期股權投資、長期債權投資、現(xiàn)金、銀行存款。2、投資收益：投資收益、現(xiàn)金、銀行存款。3、處置長期資產：固定資產清理、現(xiàn)金、銀行存款。4、收到其他投資活動：應收股利、應收利息、現(xiàn)金、銀行存款。(2)支付現(xiàn)金1、購建長期資產：固定資產、在建工程、無形資產。2、支付投資：短期投資、長期股權投資、長期債權投資、現(xiàn)金、銀行存款。3、支付其他投資活動：應收股利、應收利息。三、籌資活動：(1)收到現(xiàn)金：1、吸收投資：實收資本、應付債券、現(xiàn)金、銀行存款。2、收到借款：短期借款、長期借款、現(xiàn)金、銀行存款。3、收到其他籌資活動內容：接受現(xiàn)金捐贈等。資本公積、現(xiàn)金、銀行存款。(2)支付現(xiàn)金：1、償還債務：短期借款、長期借款、應付債券、現(xiàn)金、銀行存款。2、支付股利、利息、利潤：應付股利、長期借款、財務費用、現(xiàn)金、銀行存款。3、支付其他籌資活動