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遞延所得稅的計(jì)算公式是什么？
2024-11-06 04:42:30
來(lái)源：互聯(lián)網(wǎng)
遞延所得稅的計(jì)算公式如下：
遞延所得稅資產(chǎn) = (稅務(wù)凈利潤(rùn) - 凈利潤(rùn)) × 適用的所得稅率
遞延所得稅負(fù)債 = (凈利潤(rùn) - 稅務(wù)凈利潤(rùn)) × 適用的所得稅率
其中，稅務(wù)凈利潤(rùn)是指按照稅法計(jì)算出的應(yīng)納稅所得額所對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)，凈利潤(rùn)是指按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算出的凈利潤(rùn)。適用的所得稅率是指當(dāng)前適用的企業(yè)所得稅稅率。
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