A000000 企業(yè)基礎信息表（2021版）及填報說明

企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表（2021年版）

A000000 《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》填報說明（201年版）

　　納稅人在企業(yè)所得稅年度納稅申報時應當向稅務機關申報或者報告與確定應納稅額相關的信息。本表包括基本經(jīng)營情況、有關涉稅事項情況、主要股東及分紅情況三部分內(nèi)容。有關項目填報說明如下：

　　一、基本經(jīng)營情況

　　本部分所列項目為納稅人必填(必選)內(nèi)容。

　　1.“101納稅申報企業(yè)類型”：納稅人根據(jù)申報所屬期年度的企業(yè)經(jīng)營方式情況，從《跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)類型代碼表》中選擇相應的代碼填入本項。

　　跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)類型代碼表

跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)類型代碼表

　　代碼說明：

　　“非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)”：納稅人未跨地區(qū)設立不具有法人資格分支機構的，為非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)。

　　“總機構(跨省)——適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》”：納稅人為《國家稅務總局關于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》(2012年第57號發(fā)布，國家稅務總局公告2018年第31號修改)規(guī)定的跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設立不具有法人資格分支機構的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機構。

　　“總機構(跨省)——不適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》”：納稅人為《國家稅務總局關于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》(2012年第57號發(fā)布，國家稅務總局公告2018年第31號修改)第二條規(guī)定的不適用該公告的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機構。

　　“總機構(省內(nèi))”：納稅人為僅在同一省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市內(nèi)設立不具有法人資格分支機構的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機構。

　　“分支機構(須進行完整年度申報并按比例納稅)”：納稅人為根據(jù)相關政策規(guī)定須進行完整年度申報并按比例就地繳納企業(yè)所得稅的跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)的分支機構。

　　“分支機構(須進行完整年度申報但不就地繳納)”：納稅人為根據(jù)相關政策規(guī)定須進行完整年度申報但不就地繳納企業(yè)所得稅的跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)的分支機構。

　　2.“102分支機構就地納稅比例”：“101納稅申報企業(yè)類型”為“分支機構(須進行完整年度申報并按比例納稅)”需要同時填報本項。分支機構填報年度納稅申報時應當就地繳納企業(yè)所得稅的比例。

　　3.“103資產(chǎn)總額”：納稅人填報資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。具體計算公式如下：

　　季度平均值=(季初值+季末值)&pide;2

　　全年季度平均值=全年各季度平均值之和&pide;4

　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

　　4.“104從業(yè)人數(shù)”：納稅人填報從業(yè)人數(shù)的全年季度平均值，單位為人。從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計算方法同“103資產(chǎn)總額”。

　　5.“105所屬國民經(jīng)濟行業(yè)”：按照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》標準，納稅人填報所屬的國民經(jīng)濟行業(yè)明細代碼。

　　6.“106從事國家限制或禁止行業(yè)”：納稅人從事行業(yè)為國家限制和禁止行業(yè)的，選擇“是”;其他選擇“否”。

　　7.“107適用會計準則或會計制度”：納稅人根據(jù)會計核算采用的會計準則或會計制度從《會計準則或會計制度類型代碼表》中選擇相應的代碼填入本項。

會計準則或會計制度類型代碼表

　　8.“108采用一般企業(yè)財務報表格式(2019年版)”：納稅人根據(jù)《財政部關于修訂印發(fā)2019年度一般企業(yè)財務報表格式的通知》(財會〔2019〕6號)和《財政部關于修訂印發(fā)2018年度金融企業(yè)財務報表格式的通知》(財會〔2018〕36號)規(guī)定的格式編制財務報表的，選擇“是”，其他選擇“否”。

　　9.“109小型微利企業(yè)”：納稅人符合小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策條件的，選擇“是”，其他選擇“否”。

　　10.“110上市公司”：納稅人在中國境內(nèi)上市的選擇“境內(nèi)”;在中國境外上市的選擇“境外”;在境內(nèi)外同時上市的可同時選擇;其他選擇“否”。納稅人在中國香港上市的，參照境外上市相關規(guī)定選擇。

　　二、有關涉稅事項情況

　　本部分所列項目為條件必填(必選)內(nèi)容，當納稅人存在或發(fā)生下列事項時，必須填報。納稅人未填報的，視同不存在或未發(fā)生下列事項。

　　1.“201從事股權投資業(yè)務”：納稅人從事股權投資業(yè)務的(包括集團公司總部、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等)，選擇“是”。

　　2.“202存在境外關聯(lián)交易”：納稅人存在境外關聯(lián)交易的，選擇“是”。

　　3.“203境外所得信息”：填報納稅人與來源于中國境外所得的相關信息。

　　(1)“203-1選擇采用的境外所得抵免方式”：納稅人適用境外所得稅收抵免政策，且根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于企業(yè)境外所得稅收抵免有關問題的通知》(財稅〔2009〕125號)、《財政部 稅務總局關于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知》(財稅〔2017〕84號)文件規(guī)定選擇按國(地區(qū))別分別計算其來源于境外的應納稅所得額，即“分國(地區(qū))不分項”的，選擇“分國(地區(qū))不分項”;納稅人適用境外所得稅收抵免政策，且根據(jù)財稅〔2009〕125號、財稅〔2017〕84號文件規(guī)定選擇不按國(地區(qū))別匯總計算其來源于境外的應納稅所得額，即“不分國(地區(qū))不分項”的，選擇“不分國(地區(qū))不分項”。境外所得抵免方式一經(jīng)選擇，5年內(nèi)不得變更。

　　(2)“203-2新增境外直接投資信息”：填報納稅人符合享受境外所得免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策條件的相關信息。本項目由在海南自由貿(mào)易港等特定地區(qū)設立的旅游業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)、高新技術產(chǎn)業(yè)且新增境外直接投資的企業(yè)填報。“產(chǎn)業(yè)類別”填報納稅人經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)類別，按“旅游業(yè)”、“現(xiàn)代服務業(yè)”、“高新技術產(chǎn)業(yè)”選擇填報。

　　4.“204有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人”：納稅人投資于有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)且為其法人合伙人的，選擇“是”。本項目中的有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人是指符合《中華人民共和國合伙企業(yè)法》《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(國家發(fā)展和改革委員會令第39號)、《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》(外經(jīng)貿(mào)部、科技部、工商總局、稅務總局、外匯管理局令2003年第2號發(fā)布，商務部令2015年第2號修改)、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(***令第105號)關于創(chuàng)業(yè)投資基金的特別規(guī)定等規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人。有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應填報本項。

　　5.“205創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)”：納稅人為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，選擇“是”。本項目中的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)是指依照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(國家發(fā)展和改革委員會令第39號)和《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》(外經(jīng)貿(mào)部、科技部、工商總局、稅務總局、外匯管理局令2003年第2號發(fā)布，商務部令2015年第2號修改)、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(***令第105號)關于創(chuàng)業(yè)投資基金的特別規(guī)定等規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)設立的專門從事創(chuàng)業(yè)投資活動的企業(yè)或其他經(jīng)濟組織。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應填報本項。

　　6.“206技術先進型服務企業(yè)類型”：納稅人為經(jīng)認定的技術先進型服務企業(yè)的，從《技術先進型服務企業(yè)類型代碼表》中選擇相應的代碼填報本項。本項目中的經(jīng)認定的技術先進型服務企業(yè)是指符合《財政部 稅務總局 商務部 科技部 國家發(fā)展改革委關于將技術先進型服務企業(yè)所得稅政策推廣至全國實施的通知》(財稅〔2017〕79號)、《財政部 稅務總局 商務部 科技部 國家發(fā)展改革委關于將服務貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展試點地區(qū)技術先進型服務企業(yè)所得稅政策推廣至全國實施的通知》(財稅〔2018〕44號)等文件規(guī)定的企業(yè)。經(jīng)認定的技術先進型服務企業(yè)無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應填報本項。

技術先進型服務企業(yè)類型代碼表

　　7.“207非營利組織”：納稅人為非營利組織的，選擇“是”。

　　8.“208軟件、集成電路企業(yè)類型”：適用納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》(A000000)“208軟件、集成電路企業(yè)類型”填報的企業(yè)類型和實際經(jīng)營情況，從《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠方式代碼表》“代碼”列中選擇相應代碼填報。軟件、集成電路企業(yè)若符合相關企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策條件的，無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠，均應填報本項，且僅可從中選擇一項填列。

軟件、集成電路企業(yè)類型代碼表

　　代碼說明：

　　“集成電路生產(chǎn)企業(yè)”：符合《財政部 國家稅務總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的通知》(財稅〔2016〕49號)、《財政部 稅務總局 國家發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于集成電路生產(chǎn)企業(yè)有關企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅〔2018〕27號)、《財政部 稅務總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于促進集成電路和軟件產(chǎn)業(yè)高質量發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告》(2020年第45號)、《國家發(fā)展改革委等五部門關于做好享受稅收優(yōu)惠政策的集成電路企業(yè)或項目、軟件企業(yè)清單制定工作有關要求的通知》(發(fā)改高技〔2021〕413號)等文件規(guī)定的集成電路生產(chǎn)企業(yè)。具體說明如下：

　　(1)“線寬小于0.8微米(含)的企業(yè)”是指可以享受靠前年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的集成電路線寬小于0.8微米(含)的集成電路生產(chǎn)企業(yè)。

　　(2)“線寬小于0.25微米的企業(yè)”是指可以享受靠前年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)。

　　(3)“投資額超過80億元的企業(yè)”是指可以享受靠前年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)。

　　(4)“投資額超過150億元的企業(yè)”是指可以享受靠前年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的投資額超過150億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)。

　　(5)“線寬小于130納米(含)的企業(yè)”是指可以享受靠前年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的集成電路線寬小于130納米(含)的集成電路生產(chǎn)企業(yè)。

　　(6)“線寬小于65納米(含)的企業(yè)”是指可以享受靠前年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的集成電路線寬小于65納米(含)的集成電路生產(chǎn)企業(yè)。

　　(7)“線寬小于28納米(含)的企業(yè)”是指可以享受靠前年至第十年免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的集成電路線寬小于28納米(含)的集成電路生產(chǎn)企業(yè)。

　　“集成電路設計企業(yè)”：符合《財政部 國家稅務總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的通知》(財稅〔2016〕49號)、《財政部 稅務總局關于集成電路設計和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策的公告》(2019年第68號)、《財政部 稅務總局關于集成電路設計企業(yè)和軟件企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳適用政策的公告》(2020年第29號)、《財政部 稅務總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于促進集成電路和軟件產(chǎn)業(yè)高質量發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告》(2020年第45號)、中華人民共和國工業(yè)和信息化部 國家發(fā)展改革委 財政部 國家稅務總局公告2021年第9號等文件規(guī)定的集成電路設計企業(yè)、重點集成電路設計企業(yè)。具體說明如下：

　　(1)“集成電路設計企業(yè)”是指可以享受靠前年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的集成電路設計企業(yè)。

　　(2)“重點集成電路設計企業(yè)”是指在國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部等相關部門發(fā)布的清單內(nèi)，可以享受靠前年至第五年免征企業(yè)所得稅、接續(xù)年度減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的國家鼓勵的重點集成電路設計企業(yè)。

　　“軟件企業(yè)”：符合《財政部 國家稅務總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的通知》(財稅〔2016〕49號)、《財政部 稅務總局關于集成電路設計和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策的公告》(2019年第68號)、《財政部 稅務總局關于集成電路設計企業(yè)和軟件企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳適用政策的公告》(2020年第29號)、《財政部 稅務總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于促進集成電路和軟件產(chǎn)業(yè)高質量發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告》(2020年第45號)、中華人民共和國工業(yè)和信息化部 國家發(fā)展改革委 財政部 國家稅務總局公告2021年第10號等文件規(guī)定的軟件企業(yè)、重點軟件企業(yè)。具體說明如下：

　　①“軟件企業(yè)”是指可以享受靠前年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的符合條件的軟件企業(yè)。

　?、?ldquo;重點軟件企業(yè)” 是指在國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部等相關部門發(fā)布的清單內(nèi)，可以享受靠前年至第五年免征企業(yè)所得稅、接續(xù)年度減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的國家鼓勵的重點軟件企業(yè)。

　　“集成電路封裝、測試(含封裝測試)企業(yè)”：符合《財政部 國家稅務總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于進一步鼓勵集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2015〕6號)、《財政部 稅務總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于促進集成電路和軟件產(chǎn)業(yè)高質量發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告》(2020年第45號)文件規(guī)定可以享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的集成電路封裝、測試(含封裝測試)企業(yè)。

　　“集成電路材料(含關鍵專用材料)企業(yè)”：符合《財政部 國家稅務總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于進一步鼓勵集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2015〕6號)、《財政部 稅務總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于促進集成電路和軟件產(chǎn)業(yè)高質量發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告》(2020年第45號)文件規(guī)定可以享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的材料(含集成電路關鍵專用材料)生產(chǎn)企業(yè)。

　　“集成電路裝備(含專用設備)企業(yè)”：符合《財政部 國家稅務總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于進一步鼓勵集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2015〕6號)、《財政部 稅務總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于促進集成電路和軟件產(chǎn)業(yè)高質量發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告》(2020年第45號)文件規(guī)定可以享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的集成電路裝備(含專用設備)企業(yè)。

　　9.“209集成電路生產(chǎn)項目類型”：納稅人投資集成電路線寬小于130納米(含)、線寬小于65納米(含)或投資額超過150億元、線寬小于28納米(含)的集成電路生產(chǎn)項目，項目符合有關文件規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策條件，且按照項目享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的，應填報本項。納稅人投資線寬小于130納米(含)的集成電路生產(chǎn)項目的，選擇“130納米”，投資線寬小于65納米(含)或投資額超過150億元的集成電路生產(chǎn)項目的，選擇“65納米”;投資線寬小于28納米(含)的集成電路生產(chǎn)項目的，選擇“28納米”;同時投資上述兩類以上項目的，可同時選擇。

　　納稅人既符合“208軟件、集成電路企業(yè)類型”項目又符合“209集成電路生產(chǎn)項目類型”項目填報條件的，應當同時填報。

　　10.“210科技型中小企業(yè)”：納稅人根據(jù)申報所屬期年度和申報所屬期下一年度取得的科技型中小企業(yè)入庫登記編號情況，填報本項目下的“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”。如，納稅人在進行2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報時，“210-1(申報所屬期年度)入庫編號”首先應當填列“2018年(申報所屬期年度)入庫編號”，“210-3(所屬期下一年度)入庫編號”首先應當填列“2019年(所屬期下一年度)入庫編號”。若納稅人在2018年1月1日至2018年12月31日之間取得科技型中小企業(yè)入庫登記編號的，將相應的“編號”及“入庫時間”分別填入“210-1”和“210-2”項目中;若納稅人在2019年1月1日至2018年度匯算清繳納稅申報日之間取得科技型中小企業(yè)入庫登記編號的，將相應的“編號”及“入庫時間”分別填入“210-3”和“210-4”項目中。納稅人符合上述填報要求的，無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應填報本項。

　　11.“211高新技術企業(yè)申報所屬期年度有效的高新技術企業(yè)證書”：納稅人根據(jù)申報所屬期年度擁有的有效期內(nèi)的高新技術企業(yè)證書情況，填報本項目下的“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”。在申報所屬期年度，如企業(yè)同時擁有兩個高新技術企業(yè)證書，則兩個證書情況均應填報。如：納稅人2015年10月取得高新技術企業(yè)證書，有效期3年，2018年再次參加認定并于2018年11月取得新高新技術企業(yè)證書，納稅人在進行2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報時，應將兩個證書的“編號”及“發(fā)證時間”分別填入“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”項目中。納稅人符合上述填報要求的，無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應填報本項。

　　12.“212重組事項稅務處理方式”：納稅人在申報所屬期年度發(fā)生重組事項的，應填報本項。納稅人重組事項按一般性稅務處理的，選擇“一般性”;重組事項按特殊性稅務處理的，選擇“特殊性”。

　　13.“213重組交易類型”和“214重組當事方類型”：填報“212重組事項稅務處理方式”的納稅人，應當同時填報“213重組交易類型”和“214重組當事方類型”。納稅人根據(jù)重組情況從《重組交易類型和當事方類型代碼表》中選擇相應代碼分別填入對應項目中。重組交易類型和當事方類型根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》(財稅〔2009〕59號)、《財政部　國家稅務總局關于促進企業(yè)重組有關企業(yè)所得稅處理問題的通知》(財稅〔2014〕109號)、《國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅征收管理若干問題的公告》(2015年第48號發(fā)布，國家稅務總局公告2018年第31號修改)等文件規(guī)定判斷。

重組交易類型和當事方類型代碼表

　　14.“215政策性搬遷開始時間”：納稅人發(fā)生政策性搬遷事項且申報所屬期年度處在搬遷期內(nèi)的，填報政策性搬遷開始的時間。

　　15“216發(fā)生政策性搬遷且停止生產(chǎn)經(jīng)營無所得年度”：納稅人的申報所屬期年度處于政策性搬遷期內(nèi)，且停止生產(chǎn)經(jīng)營無所得的，選擇“是”。

　　16.“217政策性搬遷損失分期扣除年度”：納稅人發(fā)生政策性搬遷事項出現(xiàn)搬遷損失，按照《企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法》(2012年第40號發(fā)布)等有關規(guī)定選擇自搬遷完成年度起分3個年度均勻在稅前扣除的，且申報所屬期年度處在分期扣除期間的，選擇“是”。

　　17.“218發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)對外投資遞延納稅事項”：納稅人在申報所屬期年度發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)對外投資遞延納稅事項的，選擇“是”。

　　18.“219非貨幣性資產(chǎn)對外投資轉讓所得遞延納稅年度”：納稅人以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認的非貨幣性資產(chǎn)轉讓所得，按照《財政部 國家稅務總局關于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅〔2014〕116號)、《國家稅務總局關于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅有關征管問題的公告》(2015年第33號)等文件規(guī)定，在不超過5年期限內(nèi)分期均勻計入相應年度的應納稅所得額的，且申報所屬期年度處在遞延納稅期間的，選擇“是”。

　　19.“220發(fā)生技術成果投資***遞延納稅事項”：納稅人在申報所屬期年度發(fā)生技術***遞延納稅事項的，選擇“是”。

　　20.“221技術成果投資***遞延納稅年度”：納稅人發(fā)生技術***事項，按照《財政部 國家稅務總局關于完善股權激勵和技術***有關所得稅政策的通知》(財稅〔2016〕101號)、《國家稅務總局關于股權激勵和技術***所得稅征管問題的公告》(2016年第62號)等文件規(guī)定選擇適用遞延納稅政策，即在投資***當期暫不納稅，遞延至轉讓股權時按股權轉讓收入減去技術成果原值和合理稅費后的差額計算繳納所得稅的，且申報所屬期年度為轉讓股權年度的，選擇“是”。

　　21.“222發(fā)生資產(chǎn)(股權)劃轉特殊性稅務處理事項”：納稅人在申報所屬期年度發(fā)生《財政部　國家稅務總局關于促進企業(yè)重組有關企業(yè)所得稅處理問題的通知》(財稅〔2014〕109號)、《國家稅務總局關于資產(chǎn)(股權)劃轉企業(yè)所得稅征管問題的公告》(2015年第40號)等文件規(guī)定的資產(chǎn)(股權)劃轉特殊性稅務處理事項的，選擇“是”。

　　22.“223債務重組所得遞延納稅年度”：納稅人債務重組確認的應納稅所得額按照《財政部 國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》(財稅〔2009〕59號)、《財政部　國家稅務總局關于促進企業(yè)重組有關企業(yè)所得稅處理問題的通知》(財稅〔2014〕109號)等文件規(guī)定，在5個納稅年度的期間內(nèi)，均勻計入各年度的應納稅所得額的，且申報所屬期年度處在遞延納稅期間的，選擇“是”。

　　23.“224研發(fā)支出輔助賬樣式”：按照《國家稅務總局關于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》(2015年第97號)、《國家稅務總局關于進一步落實研發(fā)費用加計扣除政策有關問題的公告》(2021年第28號)文件規(guī)定，納稅人選擇使用2015版研發(fā)支出輔助賬樣式及其優(yōu)化版(如上海市2018優(yōu)化版研發(fā)支出輔助賬樣式)的，選擇“2015版”;納稅人選擇2021版研發(fā)支出輔助賬樣式，選擇“2021版”;納稅人自行設計研發(fā)支出輔助賬樣式的，選擇“自行設計”。

　　三、主要股東及分紅情況

　　納稅人填報本企業(yè)投資比例位列前10位的股東情況。包括股東名稱，證件種類(營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、***、護照等)，證件號碼(統(tǒng)一社會信用代碼、納稅人識別號、組織機構代碼號、***號、護照號等)，投資比例，當年(決議日)分配的股息、紅利等權益性投資收益金額，國籍(注冊地址)。納稅人股東數(shù)量超過10位的，應將其余股東有關數(shù)據(jù)合計后填入“其余股東合計”行次。

　　納稅人股東為非居民企業(yè)的，證件種類和證件號碼可不填報。

　　三、主要股東及分紅情況

　　納稅人填報本企業(yè)投資比例位列前10位的股東情況。包括股東名稱，證件種類（營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、***、護照等），證件號碼（統(tǒng)一社會信用代碼、納稅人識別號、組織機構代碼號、***號、護照號等），投資比例，當年（決議日）分配的股息、紅利等權益性投資收益金額，國籍（注冊地址）。納稅人股東數(shù)量超過10位的，應將其余股東有關數(shù)據(jù)合計后填入“其余股東合計”行次。

　　納稅人股東為非居民企業(yè)的，證件種類和證件號碼可不填報。