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A104000 期間費用明細表(2019版)及填報說明

2024-11-12 10:53:50 來源:互聯(lián)網(wǎng)

A104000 期間費用明細表

行次項 目銷售費用其中:
境外支付
管理費用其中:
境外支付
財務(wù)費用其中:
境外支付
123456
1一、職工薪酬****
2二、勞務(wù)費**
3三、咨詢顧問費**
4四、業(yè)務(wù)招待費****
5五、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費****
6六、傭金和手續(xù)費
7七、資產(chǎn)折舊攤銷費****
8八、財產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失****
9九、辦公費****
10十、董事會費****
11十一、租賃費**
12十二、訴訟費****
13十三、差旅費****
14十四、保險費****
15十五、運輸、倉儲費**
16十六、修理費**
17十七、包裝費****
18十八、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費**
19十九、研究費用**
20二十、各項稅費****
21二十一、利息收支****
22二十二、匯兌差額****
23二十三、現(xiàn)金折扣*****
24二十四、黨組織工作經(jīng)費*****
25二十五、其他
26合計(1+2+3+…25)
A104000 《期間費用明細表》填報說明

  本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度的查賬征收居民納稅人填報。納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計、分行業(yè)會計制度規(guī)定,填報“銷售費用”“管理費用”和“財務(wù)費用”等項目。

  一、有關(guān)項目填報說明

  1.第1列“銷售費用”:填報在銷售費用科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額,其中金融企業(yè)填報在業(yè)務(wù)及管理費科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。

  2.第2列“其中:境外支付”:填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關(guān)明細項目的金額,其中金融企業(yè)填報在業(yè)務(wù)及管理費科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。

  3.第3列“管理費用”:填報在管理費用科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。

  4.第4列“其中:境外支付”:填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關(guān)明細項目的金額。

  5.第5列“財務(wù)費用”:填報在財務(wù)費用科目進行核算的有關(guān)明細項目的金額。

  6.第6列“其中:境外支付”:填報在財務(wù)費用科目進行核算的向境外支付的有關(guān)明細項目的金額。

  7.第1行至第25行:根據(jù)費用科目核算的具體項目金額進行填報,如果貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額,應(yīng)填報負數(shù)。

  8.第26行第1列:填報第1行至第25行第1列的合計金額。

  9.第26行第2列:填報第1行至第25行第2列的合計金額。

  10.第26行第3列:填報第1行至第25行第3列的合計金額。

  11.第26行第4列:填報第1行至第25行第4列的合計金額。

  12.第26行第5列:填報第1行至第25行第5列的合計金額。

  13.第26行第6列:填報第1行至第25行第6列的合計金額。

  二、表內(nèi)、表間關(guān)系

  (一)表內(nèi)關(guān)系

  1.第26行第1列=第1列第1+2+…+20+25行。

  2.第26行第2列=第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+25行。

  3.第26行第3列=第3列第1+2+…+20+24+25行。

  4.第26行第4列=第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+25行。

  5.第26行第5列=第5列第6+21+22+23+25行。

  6.第26行第6列=第6列第6+21+22+25行。

 ?。ǘ┍黹g關(guān)系

  1.第26行第1列=表A100000第4行。

  2.第26行第3列=表A100000第5行。

  3.第26行第5列=表A100000第6行。

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