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A104000 期間費用明細表(2019版)及填報說明
A104000 期間費用明細表
行次 | 項 目 | 銷售費用 | 其中: 境外支付 | 管理費用 | 其中: 境外支付 | 財務(wù)費用 | 其中: 境外支付 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
1 | 一、職工薪酬 | * | * | * | * | ||
2 | 二、勞務(wù)費 | * | * | ||||
3 | 三、咨詢顧問費 | * | * | ||||
4 | 四、業(yè)務(wù)招待費 | * | * | * | * | ||
5 | 五、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 | * | * | * | * | ||
6 | 六、傭金和手續(xù)費 | ||||||
7 | 七、資產(chǎn)折舊攤銷費 | * | * | * | * | ||
8 | 八、財產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失 | * | * | * | * | ||
9 | 九、辦公費 | * | * | * | * | ||
10 | 十、董事會費 | * | * | * | * | ||
11 | 十一、租賃費 | * | * | ||||
12 | 十二、訴訟費 | * | * | * | * | ||
13 | 十三、差旅費 | * | * | * | * | ||
14 | 十四、保險費 | * | * | * | * | ||
15 | 十五、運輸、倉儲費 | * | * | ||||
16 | 十六、修理費 | * | * | ||||
17 | 十七、包裝費 | * | * | * | * | ||
18 | 十八、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 | * | * | ||||
19 | 十九、研究費用 | * | * | ||||
20 | 二十、各項稅費 | * | * | * | * | ||
21 | 二十一、利息收支 | * | * | * | * | ||
22 | 二十二、匯兌差額 | * | * | * | * | ||
23 | 二十三、現(xiàn)金折扣 | * | * | * | * | * | |
24 | 二十四、黨組織工作經(jīng)費 | * | * | * | * | * | |
25 | 二十五、其他 | ||||||
26 | 合計(1+2+3+…25) |
本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度的查賬征收居民納稅人填報。納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計、分行業(yè)會計制度規(guī)定,填報“銷售費用”“管理費用”和“財務(wù)費用”等項目。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1列“銷售費用”:填報在銷售費用科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額,其中金融企業(yè)填報在業(yè)務(wù)及管理費科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。
2.第2列“其中:境外支付”:填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關(guān)明細項目的金額,其中金融企業(yè)填報在業(yè)務(wù)及管理費科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。
3.第3列“管理費用”:填報在管理費用科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。
4.第4列“其中:境外支付”:填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關(guān)明細項目的金額。
5.第5列“財務(wù)費用”:填報在財務(wù)費用科目進行核算的有關(guān)明細項目的金額。
6.第6列“其中:境外支付”:填報在財務(wù)費用科目進行核算的向境外支付的有關(guān)明細項目的金額。
7.第1行至第25行:根據(jù)費用科目核算的具體項目金額進行填報,如果貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額,應(yīng)填報負數(shù)。
8.第26行第1列:填報第1行至第25行第1列的合計金額。
9.第26行第2列:填報第1行至第25行第2列的合計金額。
10.第26行第3列:填報第1行至第25行第3列的合計金額。
11.第26行第4列:填報第1行至第25行第4列的合計金額。
12.第26行第5列:填報第1行至第25行第5列的合計金額。
13.第26行第6列:填報第1行至第25行第6列的合計金額。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
(一)表內(nèi)關(guān)系
1.第26行第1列=第1列第1+2+…+20+25行。
2.第26行第2列=第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+25行。
3.第26行第3列=第3列第1+2+…+20+24+25行。
4.第26行第4列=第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+25行。
5.第26行第5列=第5列第6+21+22+23+25行。
6.第26行第6列=第6列第6+21+22+25行。
?。ǘ┍黹g關(guān)系
1.第26行第1列=表A100000第4行。
2.第26行第3列=表A100000第5行。
3.第26行第5列=表A100000第6行。
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