民營企業(yè)十二種常見刑事罪名及立案標準(2023年)

民營企業(yè)十二種常見刑事罪名及立案標準(2023年)

最高法司法案例研究院 　2023-08-12

　　企業(yè)家在創(chuàng)業(yè)過程中，基于商業(yè)模式、營商環(huán)境等因素，往往伴隨著民事違約、行政處罰以及刑事制裁等諸多風(fēng)險。其中刑事風(fēng)險最為致命，一旦入罪，身陷囹圄，家企不保。民營企業(yè)家是國家經(jīng)濟建設(shè)以及社會治理的一支重要力量，將保護民營企業(yè)合法權(quán)益不受非法侵害上升到一定高度，并在法治建設(shè)中不斷推動民營企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，具有重要的意義。

　　結(jié)合近幾年民營企業(yè)刑事犯罪的狀況，下文總結(jié)出民營企業(yè)可能涉及的十二種刑事罪名及立案標準，這些罪名包括：串通投標罪、非法經(jīng)營罪、非法吸收公眾存款罪、詐騙罪、集資詐騙罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪、逃稅罪、職務(wù)侵占罪、挪用資金罪、行賄罪、非國家工作人員受賄罪、對非國家工作人員行賄罪，以供參考。

　　一、串通投標罪

　　1. 法條：

　　《刑法》第二百二十三條規(guī)定，投標人相互串通投標報價，損害招標人或者其他投標人利益，情節(jié)嚴重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

　　投標人與招標人串通投標，損害國家、集體、公民的合法利益的，依照前款的規(guī)定處罰。

　　第二百三十一條規(guī)定，單位犯本節(jié)第二百二十一條至第二百三十條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照本節(jié)各該條的規(guī)定處罰。

　　本罪主體是特殊主體，只能是投標人、招標人，包括個人和單位。本罪主觀方面只能是故意。

　　2. 立案標準：

　　最高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二)》(2023修訂)(以下簡稱《立案追訴標準規(guī)定(二)》)第六十八條規(guī)定，〔串通投標案(刑法第二百二十三條)〕投標人相互串通投標報價，或者投標人與招標人串通投標，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)損害招標人、投標人或者國家、集體、公民的合法利益，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的;

　　(二)違法所得數(shù)額在二十萬元以上的;

　　(三)中標項目金額在四百萬元以上的;

　　(四)采取威脅、欺騙或者賄賂等非法手段的;

　　(五)雖未達到上述數(shù)額標準，但二年內(nèi)因串通投標受過二次以上行政處罰，又串通投標的;

　　(六)其他情節(jié)嚴重的情形。

　　二、非法經(jīng)營罪

　　1. 法條：

　　《刑法》第二百二十五條規(guī)定，違反國家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營行為之一，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處違法所得一倍以上五倍以下罰金;情節(jié)特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

　　1)未經(jīng)許可經(jīng)營法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品的;

　　2)買賣進出口許可證、進出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準文件的;

　　3)未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的;

　　4)其他嚴重擾亂市場秩序的非法經(jīng)營行為。

　　2. 立案標準：

　　《立案追訴標準規(guī)定(二)》第七十二條〔非法經(jīng)營案(刑法第二百二十五條)〕(十二)規(guī)定，從事其他非法經(jīng)營活動的，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)予以立案追訴：

　　1)個人非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上，或者違法所得數(shù)額在一萬元以上的;

　　2)單位非法經(jīng)營數(shù)額在五十萬元以上，或者違法所得數(shù)額在十萬元以上的;

　　3)雖未達到上述數(shù)額標準，但二年內(nèi)因非法經(jīng)營行為受過二次以上行政處罰，又從事同種非法經(jīng)營行為的;

　　4)其他情節(jié)嚴重的情形。

　　三、非法吸收公眾存款罪

　　1. 法條：

　　《刑法》第一百七十六條規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。

　　單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

　　有前兩款行為，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰。

　　2. 立案標準：

　　《立案追訴標準規(guī)定(二)》第二十三條[非法吸收公眾存款案(刑法第一百七十六條)]非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬元以上的;

　　(二)非法吸收或者變相吸收公眾存款對象一百五十人以上的;

　　(三)非法吸收或者變相吸收公眾存款，給集資參與人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的;

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在五十萬元以上或者給集資參與人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二十五萬元以上，同時涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)因非法集資受過刑事追究的;

　　(二)二年內(nèi)因非法集資受過行政處罰的;

　　(三)造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。

　　四、集資詐騙罪

　　1. 法條：

　　《刑法》第一百九十二條規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。

　　單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

　　2. 立案標準：

　　《立案追訴標準規(guī)定(二)》第四十四條[集資詐騙案(刑法第一百九十二條)]規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額在十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》(2023修正)第七條規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法實施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。

　　使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：

　　(一)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的;

　　(二)肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的;

　　(三)攜帶集資款逃匿的;

　　(四)將集資款用于違法犯罪活動的;

　　(五)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的;

　　(六)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的;

　　(七)拒不交代資金去向，逃避返還資金的;

　　(八)其他可以認定非法占有目的的情形。

　　集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰;非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

　　第八條規(guī)定， 集資詐騙數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為“數(shù)額較大”;數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為“數(shù)額巨大”。

　　集資詐騙數(shù)額在50萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)”。

　　集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，在案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計入詐騙數(shù)額。