滯留票是什么意思(什么叫稅局的滯留票)

1.在綜合服務平臺上選擇不抵扣功能后，后續(xù)本張票就不會存在滯留票信息的情況了，因為其本抵扣聯(lián)信息已經(jīng)上傳稽核系統(tǒng)，只不過被打上了一個不抵扣的用途標識，我們需要在勾選平臺錄入逾期扣稅憑證電子信息。如果賬目存在問題，還望及時改正。所以不能抵扣的取得專票在日常工作中就非常常見了。

2.其銀行帳戶從開戶至今無資金進出交易。不抵扣勾選功能就能有效解決這個問題，如果判定取得的專票就是不抵扣的范圍，我們完全可以通過這個功能來勾選確認不抵扣。而不管是以前認證還是現(xiàn)在勾選，作為購買方而已，就是對發(fā)票進行了一個抵扣聯(lián)信息上傳確認的動作。

3.外貿(mào)企業(yè)購進貨物時不能確定是用于出口的，先記入出口庫存賬，進行了退稅勾選，后面改變用途時候需要抵扣的。納稅人在接到主管稅務機關通知前，暫不得在綜服平臺中對逾期扣稅憑證信息進行逾期抵扣申請操作。不同的是外貿(mào)企業(yè)是自營進出口業(yè)務，而外貿(mào)綜合服務企業(yè)主要是為別人代理進出口業(yè)務，如果是代理出口都是委托方自己去申請退稅，是外貿(mào)綜合服務企業(yè)可以以自己的名義代理其他企業(yè)辦理出口退稅，最后然后把退稅退給所代理的企業(yè)。

4.由于增值稅發(fā)票開具不去抵扣就會造成滯留，去抵扣又屬于不能抵扣的范圍，所以若取得不能抵扣的專用發(fā)票，一種方式是要銷貨方重新開具普通發(fā)票，另一種方式是把發(fā)票拿去認證抵扣，做全額進項轉(zhuǎn)出。當期進行了不抵扣勾選，以后所屬期這張票就不能再抵扣了。

1.退稅勾選退稅勾選也是外貿(mào)企業(yè)獨有的功能。增值稅發(fā)票只要一經(jīng)防偽稅控系統(tǒng)開出，而購貨方未去認證則該發(fā)票就沒有對應的抵扣信息，就會造成滯留。

2.出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選這個大家應該比較陌生，這個只有外貿(mào)企業(yè)涉及，一般企業(yè)都是沒有這個功能的。滯留票是指銷售方已開出。

3.這個退稅勾選只是一個用途確認，讓稅務局系統(tǒng)知道你這個發(fā)票是用于退稅，根本不需要進入你增值稅申報表。

4.由于發(fā)票沒法分開，以前報銷我們都是全額勾選抵扣后再做一個進項稅轉(zhuǎn)出。

5.購貨方接到專用發(fā)票超過180日認證期而無法認證抵扣，購貨方要自我檢討一下管理流程，應在180日內(nèi)盡快認證。

6.外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的。

7.有些朋友為了平衡當期稅負，當期會選擇不抵扣一些發(fā)票，然后想當然的覺得這個不抵扣勾選就有這個作用。只有外貿(mào)企業(yè)涉及這個功能。

8.金三系統(tǒng)上線后，辦稅時間縮短了也更精準透明化了，信息的共享使得任意不合規(guī)的行為無處可藏。我們直接在逾期抵扣申請手工錄入過期發(fā)票信息，公司的員工讓其他單位開了一張專用發(fā)票，會計認為不符合認證條件，沒有認證此發(fā)票，便存在了稅務風險；滯留票的大量存在，其背后是在大量隱匿銷售收入，偷逃國家稅款……滯留票指銷售方已經(jīng)開出，并且已經(jīng)抄報稅，而購貨方?jīng)]有進行認證使用的增值稅專用發(fā)票。

9.我們就沒有必要先抵扣再做進項轉(zhuǎn)出處理了。而生產(chǎn)企業(yè)進項稅得先參與抵扣，申報需要進入增值稅申報表當期抵扣，在勾選上我們直接選擇抵扣勾選即可。

1.發(fā)票丟失未認證，如果是抵扣聯(lián)丟失，也沒有認證的，可以使用專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，到主管稅務機關認證，復印件留存?zhèn)洳椤?/p>

2.購貨方屬于小規(guī)模納稅人期間，要求銷貨方開具普通發(fā)票。購貨方購進屬于免稅貨物用、非應稅項目用，要求銷貨方開具普通發(fā)票。

3.而購貨方?jīng)]進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票。因為管理不當導致發(fā)票在開出后丟失或者損毀了。在延期申報所屬期為1月份的增值稅之前，可以采取延期勾選功能對1月所屬期的進項進行勾選。

4.有了這個證明，我們就能再次抵扣這批貨物的購進進項稅了。逾期抵扣憑證通過后，納稅人勾選抵扣后申報填寫方式和正常勾選抵扣的一樣。

5.這種情況一般是由于銷貨方?jīng)]有收到購貨方支付相應的款項，拒絕提供發(fā)票，以便款項追回，從而不做提供形成的。

6.延期勾選應用場景，比如受疫情影響，部分增值稅一般納稅人申請了延期申報，且上個月未能及時勾選確認進項發(fā)票信息。增值稅納稅申報表附表2在實際取數(shù)的時候，也不會取不抵扣勾選的數(shù)據(jù)，只會取統(tǒng)計表抵扣欄次的數(shù)據(jù)。

7.供應商銷售時已開具了發(fā)票，就是不給采購方?，F(xiàn)在也不用了，現(xiàn)在可以采取部分抵扣功能實現(xiàn)。同樣還有一些特殊情況，比如稅控盤專票我們?nèi)〉煤罂梢赃x擇不抵扣，而用更劃算的抵減，從小規(guī)模納稅人取得3%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票我們可以按照9%抵扣，類似這些情況都涉及專票不抵扣的情況。

8.各地對逾期抵扣憑證處理也略有不同。是大家務必注意的是，45號文只是對2023年1月1日之后開具的發(fā)票取消了勾選抵扣的期限。