流動(dòng)資金包括現(xiàn)金、存貨（各種生產(chǎn)材料）、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款。廣義的流動(dòng)資金包含的是一個(gè)企業(yè)所有可流通的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、?生產(chǎn)產(chǎn)品及材料、各種證券基金等等，這些都是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展必須具備的，從而構(gòu)成了企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)，能幫助企業(yè)合理運(yùn)作。狹義上的流動(dòng)資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去負(fù)債后的剩余。

流動(dòng)資金的作用

流動(dòng)資金對(duì)于一個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，是必不可少的。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，需要花費(fèi)大量的資金周轉(zhuǎn)，去提高企業(yè)的生產(chǎn)效率，不定期地獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)的勞動(dòng)用工等等。一個(gè)企業(yè)擁有大量的流動(dòng)資金是非?？捎^的，意味著其能夠在一些決策和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)上，憑借其雄厚的流動(dòng)資金占據(jù)著大的優(yōu)勢(shì)。流動(dòng)資金從側(cè)面也督促了企業(yè)的財(cái)務(wù)部門如何掌握好并利用這些資金，進(jìn)行合理投資，加快資金的流通和運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金的利用率，又能及時(shí)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資金越多，可能對(duì)企業(yè)發(fā)展更為有利，但也有流動(dòng)資金多導(dǎo)致大面積投資，最后資金流一斷，全面崩盤的情況出現(xiàn)。總之，合理規(guī)劃使用流動(dòng)資金是一個(gè)企業(yè)發(fā)展好壞的關(guān)鍵。