銀行存款日記賬怎么登 銀行存款、現(xiàn)金日記賬怎么登記？

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銀行存款、現(xiàn)金日記賬怎么登記？

關(guān)于現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬如何填寫？

現(xiàn)金日記賬存入銀行的錢怎么記？

全部存入銀行怎么做銀行日記賬？

銀行存款、現(xiàn)金日記賬怎么登記？

銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬都是類似的，借方表示增加，貸方表示減少。賬簿的第一頁(yè)會(huì)有賬簿啟用的填寫，一般填寫公司的全稱，日期為開(kāi)年的第一天，即01月01日。頁(yè)面填寫，幣種為“人民幣”，開(kāi)戶銀行為“某某銀行”，銀行卡號(hào)，依次填寫即可。接下來(lái)就是日期的填寫，單數(shù)日期前面要加“0”，雙數(shù)不用。

例如“01月01日”。在借方、貸方、余額欄里如實(shí)填寫數(shù)字，后面分角沒(méi)有就補(bǔ)寫“00”。寫到月末的本月合計(jì)、本年累計(jì)，借方、貸方、余額都要書寫累計(jì)金額，然后都畫上雙紅線。到每頁(yè)的最后一行都是用紅筆書寫“過(guò)次頁(yè)”，然后寫上余額即可。下一頁(yè)的開(kāi)始一行都是“承前頁(yè)”，寫上余額，接下來(lái)繼續(xù)記賬即可。銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，都是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序來(lái)寫的，所以時(shí)間不能顛倒。

關(guān)于現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬如何填寫？

　　現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的區(qū)別：　　現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)，做到隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)登記，日清月結(jié)，賬款相符。　　銀行存款日記賬，是由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款日記賬應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，至少每月核對(duì)一次，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。　　兩者共同點(diǎn)：　　凡是取得的收入記在“借方”，發(fā)生的支出記在“貸方”，借方余額=上月余額+本月借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)-本月貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)。

現(xiàn)金日記賬存入銀行的錢怎么記？

銀行存款日記賬是用來(lái)逐日反映銀行存款的增減變動(dòng)和結(jié)余情況的賬簿。通過(guò)銀行存款日記賬的設(shè)置和登記，可以加強(qiáng)對(duì)銀行存款的日常監(jiān)督和管理，并便于與銀行進(jìn)行賬項(xiàng)的核對(duì)。

　　銀行存款日記賬的格式，也有三欄式和多欄式兩種，其基本結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金日記賬類似。

銀行存款日記賬的登記方法

　　1. 日期

　　“日期”欄中填入的應(yīng)為據(jù)以登記賬簿的會(huì)計(jì)憑證上的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期，也不是實(shí) 際登記該賬簿的日期。

　　2.憑證編號(hào)

　　“憑證字號(hào)”欄中應(yīng)填入據(jù)以登賬的會(huì)計(jì)憑證類型及編號(hào)。如，企業(yè)采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，填入“記×號(hào)”；企業(yè)采用專用憑證格式，根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，填入 “收×號(hào)”。

　　3.摘要

　　“摘要”欄簡(jiǎn)要說(shuō)明入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，力求簡(jiǎn)明扼要。

　　4.對(duì)應(yīng)科目

　　“對(duì)應(yīng)科目”欄應(yīng)填入會(huì)計(jì)分錄中“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的對(duì)應(yīng)科目，用以反映庫(kù)存現(xiàn)金增減變化的來(lái)龍去脈。

　　5.借方、貸方

　　“借方金額”欄、“貸方金額”欄應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證中記錄的“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。

　　6.余額

　　“余額”欄應(yīng)根據(jù)“本行余額=上行余額+本行借方－本行貸方”公式計(jì)算填入。正常情況下庫(kù)存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額，因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認(rèn)為借方。若在登記現(xiàn)金日 記賬過(guò)程中，由于登賬順序等特殊原因出現(xiàn)了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。

　　銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)銀行存款收款憑證、銀行存款付款憑證逐日逐筆順序登記的，對(duì)于現(xiàn)金存入銀行的業(yè)務(wù)，只編制現(xiàn)金付款憑證，不編制銀行存款收款憑證，因而此時(shí)的銀行存款收人數(shù)，應(yīng)根據(jù) 相關(guān)的現(xiàn)金付款憑證登記。每日終了，應(yīng)及時(shí)計(jì)算出當(dāng)日的收人數(shù)、支出數(shù)和結(jié)余數(shù)，以便檢查監(jiān)督各項(xiàng)收支款項(xiàng)，并便于定期同銀行送來(lái)的對(duì)賬單逐筆核對(duì)。

全部存入銀行怎么做銀行日記賬？

全部存入銀行借現(xiàn)金貸銀行存款做銀行日記賬。

在做現(xiàn)金日記賬的時(shí)候，需要根據(jù)你每天的發(fā)生的金額，每天及時(shí)做就可以了。

根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。

2.所記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容必須同記賬憑證相一致,不得隨便增減。

3.要按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記賬簿。

4.必須連續(xù)登記,不得跳行、隔頁(yè),不得隨便更換賬頁(yè)和撕扯賬頁(yè)。