答：對于每月計提工資和社保費的會計分錄，其實社保費不用計提，因為本身社保費就是當月扣繳當月的，公司在次月發(fā)放工資時計提。具體情況如下：1.分配工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資2.計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保每月計提工資和社保費的會計分錄怎么做？3.次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款5.上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款