老師 購(gòu)買方已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 現(xiàn)在需要銷售方紅沖 我們作為銷售方怎么操作紅沖呢 紅沖時(shí)流程是什么

增值稅專用**開(kāi)具紅字**的申請(qǐng)流程分為三步：紅字信息表填開(kāi)、接收校驗(yàn)通過(guò)信息表、銷售方開(kāi)具紅字**。納稅人可以通過(guò)金稅盤或稅控盤兩種開(kāi)票系統(tǒng)進(jìn)行申請(qǐng)操作?？壳安剑禾铋_(kāi)并上傳《增值稅專用**紅字信息表》兩種申請(qǐng)方式：購(gòu)買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng)。1、購(gòu)買方申請(qǐng)(1)購(gòu)買方取得專票已抵扣情形：購(gòu)買方在增值稅**管理新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《紅字信息表》，在填開(kāi)《紅字信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用**信息。購(gòu)買方在當(dāng)期申報(bào)時(shí)依據(jù)《紅字信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用**后，與《紅字信息表》一并作為記賬憑證。注意：購(gòu)買方已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)**的選擇【已抵扣】；購(gòu)買方于非申報(bào)期已認(rèn)證通過(guò)但是未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)**的，依然是選擇【已抵扣】，待申報(bào)期時(shí)需要申報(bào)抵扣該筆進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)購(gòu)買方取得專票未申報(bào)抵扣情形：購(gòu)買方取得專用**未申報(bào)抵扣，且**聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的，購(gòu)買方可在開(kāi)票系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《紅字信息表》，填開(kāi)《紅字信息表》時(shí)應(yīng)填寫對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用**信息。注意：購(gòu)買方未申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)**的選擇【未抵扣】。2、銷售方申請(qǐng)銷售方開(kāi)具專用**尚未交付購(gòu)買方，以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將**聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在開(kāi)票系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《紅字信息表》，銷售方填開(kāi)《紅字信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用**信息。第二步：接收校驗(yàn)通過(guò)信息表主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《紅字信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，生成帶有“紅字**信息表編碼”的《紅字信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。納稅人也可憑《紅字信息表》電子**信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《紅字信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。特別提醒：填錯(cuò)的信息表未上傳時(shí)，可直接在開(kāi)票系統(tǒng)中作廢;一旦上傳成功，納稅人端便不能修改或撤銷。應(yīng)憑已開(kāi)具《開(kāi)具紅字增值稅專用**信息表》全部聯(lián)次和《作廢紅字**信息表申請(qǐng)表》(加蓋公章)到辦稅服務(wù)廳辦理信息表的作廢。第三步：開(kāi)具紅字專用**銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《紅字信息表》開(kāi)具紅字專用**，在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具，紅字專用**應(yīng)與《紅字信息表》一一對(duì)應(yīng)。特別提醒：沒(méi)有上傳成功的信息表可以重復(fù)進(jìn)行上傳，上傳成功也審核通過(guò)的信息表，沒(méi)有開(kāi)具負(fù)數(shù)**的前提下可以重新下載