河北省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》的通知

冀財庫[2017]22號 2017-6-30

各市(含定州、辛集市)財政局，各縣(市、區(qū))財政局，省直各部門，有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：

　　為進(jìn)一步規(guī)范財政部門和預(yù)算單位資金存放管理，防范資金安全風(fēng)險和廉政風(fēng)險，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》(財庫[2017]76號)，并結(jié)合我省實際，就有關(guān)事項和具體實施辦法通知如下，請一并遵照執(zhí)行。

　　一、充分認(rèn)識加強(qiáng)資金存放管理的重要意義

　　加強(qiáng)財政部門與預(yù)算單位資金存放管理，規(guī)范資金存放行為，是從源頭上預(yù)防和治理腐敗的重要舉措，是防范資金安全隱患、保證資金安全的重要手段。各級財政部門、預(yù)算單位要站在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和完善公共財政治理體系的高度，充分認(rèn)識加強(qiáng)資金存放管理的重要性和緊迫性，切實提高思想認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，以高度的責(zé)任感做好財政部門和預(yù)算單位資金存放管理工作，充分發(fā)揮暫時閑置資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，提高資金存放綜合效益。

　　二、關(guān)于我省加強(qiáng)和規(guī)范資金存放管理的有關(guān)事項

　　財政部門和預(yù)算單位應(yīng)按照“依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學(xué)評估、權(quán)責(zé)統(tǒng)一”的原則，建立科學(xué)規(guī)范、公開透明的資金存放管理機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范本地區(qū)、本部門單位的資金存放管理行為。

　　(一)關(guān)于資金存放銀行選擇方式。除國家已明確存放銀行和涉密等有關(guān)特殊存放管理要求的資金外，財政部門和預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定采取競爭性方式或集體決策方式選擇資金存放銀行。省級部門采取集體決策方式選擇資金存放銀行的，可由負(fù)責(zé)賬戶管理的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)辦公會議集體討論商議存放銀行，并報本部門負(fù)責(zé)同志審定。

　　(二)關(guān)于加強(qiáng)財政專戶資金管理。

　　(1)財政專戶開立和變更等，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財政部有關(guān)規(guī)定。財政部門新開立財政專戶存放資金和變更財政專戶開戶銀行存放資金，一律采取競爭性方式選擇資金存放銀行。

　　(2)財政專戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，一般在財政專戶開戶銀行辦理。社會保險基金等大額財政專戶資金，可以轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款銀行應(yīng)當(dāng)采取競爭性方式選擇。糧食風(fēng)險基金等國務(wù)院批準(zhǔn)保留的專項支出類財政專戶資金和代繳國庫非稅收入資金、外國***和國際金融組織貸款和贈款資金，一律不得轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款。

　　(3)財政部門開展財政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款，應(yīng)當(dāng)制定具體操作辦法并報同級人民***同意。

　　(三)關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算單位銀行賬戶資金存放管理。

　　(1)省級預(yù)算單位(不包括財政預(yù)算單列的企業(yè)，下同)新開立銀行結(jié)算賬戶存放資金和變更銀行結(jié)算賬戶開戶銀行存放資金，一般采取集體決策方式選擇資金存放銀行，鼓勵有條件的預(yù)算單位采取競爭性選擇方式資金存放銀行，并將有關(guān)材料報省財政廳備案。

　　(2)省級預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，一般在開戶銀行辦理。省級預(yù)算單位結(jié)算賬戶內(nèi)的事業(yè)收入、經(jīng)營收入等非財政補(bǔ)助收入資金，在扣除日常資金支付需要后有較大規(guī)模余額的，由預(yù)算單位履行資金管理主體責(zé)任，采取集體研究的方式?jīng)Q定是否轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款及存款規(guī)模。轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，應(yīng)當(dāng)采取競爭性方式選擇定期存款銀行，并將有關(guān)材料報省財政廳備案。

　　(3)設(shè)區(qū)市及非省財政直管縣預(yù)算單位開展結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款的單位范圍、資金規(guī)模由設(shè)區(qū)市財政局規(guī)定。省財政直管縣預(yù)算單位開展結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款的單位范圍、資金規(guī)模由省財政直管縣財政局規(guī)定。

　　三、其他要求

　　(一)財政部門和預(yù)算單位開展定期存款操作的，應(yīng)當(dāng)科學(xué)預(yù)測資金流量，合理確定開展定期存款操作的資金規(guī)模和期限，確保資金支付需要。

　　(二)財政部門和預(yù)算單位不得以資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款為由，在定期存款銀行新開立財政專戶或預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶。財政部門和預(yù)算單位不得采取購買理財產(chǎn)品的方式存放資金。

　　(三)國庫資金存放管理應(yīng)嚴(yán)格按照財政部和中國人民銀行關(guān)于國庫現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　各地區(qū)、各部門要充分認(rèn)識加強(qiáng)財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的重要性和緊迫性，嚴(yán)格落實財政部及我省對加強(qiáng)財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的有關(guān)要求，確保加強(qiáng)資金存放管理工作取得實效。各設(shè)區(qū)市、省財政直管縣財政局應(yīng)結(jié)合本地實際，制定當(dāng)?shù)刭Y金存放管理具體實施細(xì)則，報省財政廳備案。

河北省財政廳

2017年6月30日