中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)[2007]54號 2007-7-3

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

　　現(xiàn)將《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

中國銀監(jiān)會(huì)

二00七年七月三日

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引

　　靠前條 為促進(jìn)商業(yè)銀行完善信貸管理，科學(xué)評估信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他法律、行政法規(guī)，制定本指引。

　　第二條 本指引所指的貸款分類，是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。

　　第三條 通過貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：

　　(一)揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量。

　　(二)及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強(qiáng)貸款管理。

　　(三)為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

　　第四條 貸款分類應(yīng)遵循以下原則：

　　(一)真實(shí)性原則。分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　　(二)及時(shí)性原則。應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。

　　(三)重要性原則。對影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)本指引第五條的核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評估和分類。

　　(四)審慎性原則。對難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級。

　　第五條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本指引，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。

　　正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

　　關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

　　次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

　　可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

　　損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　第六條 商業(yè)銀行對貸款進(jìn)行分類，應(yīng)主要考慮以下因素：

　　(一)借款人的還款能力。

　　(二)借款人的還款記錄。

　　(三)借款人的還款意愿。

　　(四)貸款項(xiàng)目的盈利能力。

　　(五)貸款的擔(dān)保。

　　(六)貸款償還的法律責(zé)任。

　　(七)銀行的信貸管理狀況。

　　第七條 對貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。

　　借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。

　　不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。

　　第八條 對零售貸款如自然人和小企業(yè)貸款主要采取脫期法，依據(jù)貸款逾期時(shí)間長短直接劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。對農(nóng)戶、農(nóng)村微型企業(yè)貸款可同時(shí)結(jié)合信用等級、擔(dān)保情況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。

　　第九條 同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類。