最高人民檢察院 公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二)

　　第三十一條 〔利用未公開信息交易案(刑法第一百八十條第四款)〕證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險公司等金融機構的從業(yè)人員以及有關監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員，利用因職務便利獲取的內幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關的證券、期貨交易活動，或者明示、暗示他人從事相關交易活動，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)獲利或者避免損失數(shù)額在一百萬元以上的;

　　(二)二年內三次以上利用未公開信息交易的;

　　(三)明示、暗示三人以上從事相關交易活動的;

　　(四)具有其他嚴重情節(jié)的。

　　利用未公開信息交易，獲利或者避免損失數(shù)額在五十萬元以上，或者證券交易成交額在五百萬元以上，或者期貨交易占用保證金數(shù)額在一百萬元以上，同時涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)以出售或者變相出售未公開信息等方式，明示、暗示他人從事相關交易活動的;

　　(二)因證券、期貨犯罪行為受過刑事追究的;

　　(三)二年內因證券、期貨違法行為受過行政處罰的;

　　(四)造成其他嚴重后果的。

　　第三十二條 〔編造并傳播證券、期貨交易虛假信息案(刑法第一百八十一條第一款)〕編造并且傳播影響證券、期貨交易的虛假信息，擾亂證券、期貨交易市場，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)獲利或者避免損失數(shù)額在五萬元以上的;

　　(二)造成投資者直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的;

　　(三)雖未達到上述數(shù)額標準，但多次編造并且傳播影響證券、期貨交易的虛假信息的;

　　(四)致使交易價格或者交易量異常波動的;

　　(五)造成其他嚴重后果的。

　　第三十三條 〔誘騙投資者買賣證券、期貨合約案(刑法第一百八十一條第二款)〕證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會或者證券期貨監(jiān)督管理部門的工作人員，故意提供虛假信息或者偽造、變造、銷毀交易記錄，誘騙投資者買賣證券、期貨合約，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)獲利或者避免損失數(shù)額在五萬元以上的;

　　(二)造成投資者直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的;

　　(三)雖未達到上述數(shù)額標準，但多次誘騙投資者買賣證券、期貨合約的;

　　(四)致使交易價格或者交易量異常波動的;

　　(五)造成其他嚴重后果的。

　　第三十四條 〔操縱證券、期貨市場案(刑法第一百八十二條)〕操縱證券、期貨市場，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)持有或者實際控制證券的流通股份數(shù)量達到該證券的實際流通股份總量百分之十以上，實施刑法第一百八十二條第一款第一項操縱證券市場行為，連續(xù)十個交易日的累計成交量達到同期該證券總成交量百分之二十以上的;

　　(二)實施刑法第一百八十二條第一款第二項、第三項操縱證券市場行為，連續(xù)十個交易日的累計成交量達到同期該證券總成交量百分之二十以上的;

　　(三)利用虛假或者不確定的重大信息，誘導投資者進行證券交易，行為人進行相關證券交易的成交額在一千萬元以上的;

　　(四)對證券、證券發(fā)行人公開作出評價、預測或者投資建議，同時進行反向證券交易，證券交易成交額在一千萬元以上的;

　　(五)通過策劃、實施資產(chǎn)收購或者重組、投資新業(yè)務、股權轉讓、上市公司收購等虛假重大事項，誤導投資者作出投資決策，并進行相關交易或者謀取相關利益，證券交易成交額在一千萬元以上的;

　　(六)通過控制發(fā)行人、上市公司信息的生成或者控制信息披露的內容、時點、節(jié)奏，誤導投資者作出投資決策，并進行相關交易或者謀取相關利益，證券交易成交額在一千萬元以上的;

　　(七)實施刑法第一百八十二條第一款第一項操縱期貨市場行為，實際控制的帳戶合并持倉連續(xù)十個交易日的最高值超過期貨交易所限倉標準的二倍，累計成交量達到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬元以上的;

　　(八)通過囤積現(xiàn)貨，影響特定期貨品種市場行情，并進行相關期貨交易，實際控制的帳戶合并持倉連續(xù)十個交易日的最高值超過期貨交易所限倉標準的二倍，累計成交量達到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬元以上的;

　　(九)實施刑法第一百八十二條第一款第二項、第三項操縱期貨市場行為，實際控制的帳戶連續(xù)十個交易日的累計成交量達到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬元以上的;

　　(十)利用虛假或者不確定的重大信息，誘導投資者進行期貨交易，行為人進行相關期貨交易，實際控制的帳戶連續(xù)十個交易日的累計成交量達到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬元以上的;

　　(十一)對期貨交易標的公開作出評價、預測或者投資建議，同時進行相關期貨交易，實際控制的帳戶連續(xù)十個交易日的累計成交量達到同期該期貨合約總成交量的百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬元以上的;

　　(十二)不以成交為目的，頻繁或者大量申報買入、賣出證券、期貨合約并撤銷申報，當日累計撤回申報量達到同期該證券、期貨合約總申報量百分之五十以上，且證券撤回申報額在一千萬元以上、撤回申報的期貨合約占用保證金數(shù)額在五百萬元以上的;

　　(十三)實施操縱證券、期貨市場行為，獲利或者避免損失數(shù)額在一百萬元以上的。

　　操縱證券、期貨市場，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量，獲利或者避免損失數(shù)額在五十萬元以上，同時涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東或者實際控制人實施操縱證券、期貨市場行為的;

　　(二)收購人、重大資產(chǎn)重組的交易對方及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東或者實際控制人實施操縱證券、期貨市場行為的;

　　(三)行為人明知操縱證券、期貨市場行為被有關部門調查，仍繼續(xù)實施的;

　　(四)因操縱證券、期貨市場行為受過刑事追究的;

　　(五)二年內因操縱證券、期貨市場行為受過行政處罰的;

　　(六)在市場出現(xiàn)重大異常波動等特定時段操縱證券、期貨市場的;

　　(七)造成其他嚴重后果的。

　　對于在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)中實施操縱證券市場行為，社會危害性大，嚴重破壞公平公正的市場秩序的，比照本條的規(guī)定執(zhí)行，但本條第一款第一項和第二項除外。

　　第三十五條 〔背信運用受托財產(chǎn)案(刑法第一百八十五條之一第一款)〕商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、保險公司或者其他金融機構，違背受托義務，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)數(shù)額在三十萬元以上的;

　　(二)雖未達到上述數(shù)額標準，但多次擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，或者擅自運用多個客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)的;

　　(三)其他情節(jié)嚴重的情形。

　　第三十六條 〔違法運用資金案(刑法第一百八十五條之一第二款)〕社會保障基金管理機構、住房公積金管理機構等公眾資金管理機構，以及保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司，違反國家規(guī)定運用資金，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)違反國家規(guī)定運用資金數(shù)額在三十萬元以上的;

　　(二)雖未達到上述數(shù)額標準，但多次違反國家規(guī)定運用資金的;

　　(三)其他情節(jié)嚴重的情形。

　　第三十七條 〔違法發(fā)放貸款案(刑法第一百八十六條)〕銀行或者其他金融機構及其工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)違法發(fā)放貸款，數(shù)額在二百萬元以上的;

　　(二)違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的。

　　第三十八條 〔吸收客戶資金不入帳案(刑法第一百八十七條)〕銀行或者其他金融機構及其工作人員吸收客戶資金不入帳，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)吸收客戶資金不入帳，數(shù)額在二百萬元以上的;

　　(二)吸收客戶資金不入帳，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的。

　　第三十九條 〔違規(guī)出具金融票證案(刑法第一百八十八條)〕銀行或者其他金融機構及其工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額在二百萬元以上的;

　　(二)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的;

　　(三)多次違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的;

　　(四)接受賄賂違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的;

　　(五)其他情節(jié)嚴重的情形。

　　第四十條 〔對違法票據(jù)承兌、付款、保證案(刑法第一百八十九條)〕銀行或者其他金融機構及其工作人員在票據(jù)業(yè)務中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的，應予立案追訴。

　　第四十一條 〔逃匯案(刑法第一百九十條)〕公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內的外匯非法轉移到境外，單筆在二百萬美元以上或者累計數(shù)額在五百萬美元以上的，應予立案追訴。

　　第四十二條 〔騙購外匯案《全國人民代表大會常務委員會關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第一條)〕騙購外匯，數(shù)額在五十萬美元以上的，應予立案追訴。

　　第四十三條 〔洗錢案(刑法第一百九十一條)〕為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)提供資金帳戶的;

　　(二)將財產(chǎn)轉換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的;

　　(三)通過轉帳或者其他支付結算方式轉移資金的;

　　(四)跨境轉移資產(chǎn)的;

　　(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的。

　　第四十四條 〔集資詐騙案(刑法第一百九十二條)〕以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額在十萬元以上的，應予立案追訴。

　　第四十五條 〔貸款詐騙案(刑法第一百九十三條)〕以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數(shù)額在五萬元以上的，應予立案追訴。

　　第四十六條 〔票據(jù)詐騙案(刑法第一百九十四條第一款)〕進行金融票據(jù)詐騙活動，數(shù)額在五萬元以上的，應予立案追訴。

　　第四十七條 〔金融憑證詐騙案(刑法第一百九十四條第二款)〕使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證進行詐騙活動，數(shù)額在五萬元以上的，應予立案追訴。

　　第四十八條 〔信用證詐騙案(刑法第一百九十五條)〕進行信用證詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的;

　　(二)使用作廢的信用證的;

　　(三)騙取信用證的;

　　(四)以其他方法進行信用證詐騙活動的。

　　第四十九條 〔信用卡詐騙案(刑法第一百九十六條)〕進行信用卡詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡，進行詐騙活動，數(shù)額在五千元以上的;

　　(二)惡意透支，數(shù)額在五萬元以上的。

　　本條規(guī)定的“惡意透支”，是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次有效催收后超過三個月仍不歸還的。

　　惡意透支的數(shù)額，是指公安機關刑事立案時尚未歸還的實際透支的本金數(shù)額，不包括利息、復利、滯納金、手續(xù)費等發(fā)卡銀行收取的費用。歸還或者支付的數(shù)額，應當認定為歸還實際透支的本金。

　　惡意透支，數(shù)額在五萬元以上不滿五十萬元的，在提起公訴前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以不起訴。但是，因信用卡詐騙受過二次以上處罰的除外。

　　第五十條 〔有價證券詐騙案(刑法第一百九十七條)〕使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券進行詐騙活動，數(shù)額在五萬元以上的，應予立案追訴。

　　第五十一條 〔保險詐騙案(刑法第一百九十八條)〕進行保險詐騙活動，數(shù)額在五萬元以上的，應予立案追訴。

　　第五十二條 〔逃稅案(刑法第二百零一條)〕逃避繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款，數(shù)額在十萬元以上并且占各稅種應納稅總額百分之十以上，經(jīng)稅務機關依法下達追繳通知后，不補繳應納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的;

　　(二)納稅人五年內因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務機關給予二次以上行政處罰，又逃避繳納稅款，數(shù)額在十萬元以上并且占各稅種應納稅總額百分之十以上的;

　　(三)扣繳義務人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在十萬元以上的。

　　納稅人在公安機關立案后再補繳應納稅款、繳納滯納金或者接受行政處罰的，不影響刑事責任的追究。

　　第五十三條 〔抗稅案(刑法第二百零二條)〕以暴力、威脅方法拒不繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)造成稅務工作人員輕微傷以上的;

　　(二)以給稅務工作人員及其親友的生命、健康、財產(chǎn)等造成損害為威脅，抗拒繳納稅款的;

　　(三)聚眾抗拒繳納稅款的;

　　(四)以其他暴力、威脅方法拒不繳納稅款的。

　　第五十四條 〔逃避追繳欠稅案(刑法第二百零三條)〕納稅人欠繳應納稅款，采取轉移或者隱匿財產(chǎn)的手段，致使稅務機關無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬元以上的，應予立案追訴。

　　第五十五條 〔騙取出口退稅案(刑法第二百零四條)〕以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額在十萬元以上的，應予立案追訴。

　　第五十六條 〔虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案(刑法第二百零五條)〕虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額在十萬元以上或者造成國家稅款損失數(shù)額在五萬元以上的，應予立案追訴。

　　第五十七條 〔虛開發(fā)票案 (刑法第二百零五條之一)〕虛開刑法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)虛開發(fā)票金額累計在五十萬元以上的;

　　(二)虛開發(fā)票一百份以上且票面金額在三十萬元以上的;

　　(三)五年內因虛開發(fā)票受過刑事處罰或者二次以上行政處罰，又虛開發(fā)票，數(shù)額達到第一、二項標準百分之六十以上的。

　　第五十八條 〔偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票案(刑法第二百零六條)〕偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)票面稅額累計在十萬元以上的;

　　(二)偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票十份以上且票面稅額在六萬元以上的;

　　(三)非法獲利數(shù)額在一萬元以上的。

　　第五十九條 〔非法出售增值稅專用發(fā)票案(刑法第二百零七條)〕非法出售增值稅專用發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)票面稅額累計在十萬元以上的;

　　(二)非法出售增值稅專用發(fā)票十份以上且票面稅額在六萬元以上的;

　　(三)非法獲利數(shù)額在一萬元以上的。

　　第六十條 〔非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票案(刑法第二百零八條第一款)〕非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票二十份以上且票面稅額在十萬元以上的;

　　(二)票面稅額累計在二十萬元以上的。

　　第六十一條 〔非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案(刑法第二百零九條第一款)〕偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)票面可以退稅、抵扣稅額累計在十萬元以上的;

　　(二)偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的發(fā)票十份以上且票面可以退稅、抵扣稅額在六萬元以上的;

　　(三)非法獲利數(shù)額在一萬元以上的。

　　第六十二條 〔非法制造、出售非法制造的發(fā)票案(刑法第二百零九條第二款)〕偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(一)偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的其他發(fā)票一百份以上且票面金額累計在三十萬元以上的;

　　(二)票面金額累計在五十萬元以上的;

　　(三)非法獲利數(shù)額在一萬元以上的。