全面風(fēng)險管理試題及答案

1 在財務(wù)風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)當收集自身的財務(wù)風(fēng)險指標，有行業(yè)平均指標的應(yīng)盡可能收集，但無須收集行業(yè)先進指標。

A、 對

B、 錯

答案：B

解析： 在財務(wù)風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例，并收集本企業(yè)財務(wù)方面的重要信息(有行業(yè)平均指標或先進指標的，也應(yīng)盡可能收集)。

2 企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

A、 對

B、 錯

答案：A

解析： 企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

3 企業(yè)收集的風(fēng)險管理初始信息屬于原始資料，應(yīng)全部利用，以便進行風(fēng)險評估。

A、 對

B、 錯

答案：B

解析： 企業(yè)對收集的初始信息應(yīng)進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風(fēng)險評估。

4 已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)補充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應(yīng)將風(fēng)險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務(wù)流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一實施、同步運行。

A、 對

B、 錯

答案：A

解析： 已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)補充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應(yīng)將風(fēng)險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務(wù)流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一實施、同步運行。

5 按照能否為企業(yè)帶來盈利等機會為標志，可以將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險（會帶來損失的可能性)和機會風(fēng)險（會帶來盈利的可能性）。

A、 對

B、 錯

答案：B

解析： 按能否為企業(yè)帶來盈利等機會為標志，可以將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險(只有帶來損失一種可能性)和機會風(fēng)險(帶來損失和盈利的可能性并存)。

第2部分 單選題

6 下列屬于市場風(fēng)險方面企業(yè)應(yīng)當收集的相關(guān)信息的是( )。

A、 國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例

B、 新市場開發(fā)，市場營銷策略

C、 企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況

D、 市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求

答案：A

解析： 在市場風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：(一)產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化；(二)能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；(三)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；(四)稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；(五)潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。 “新市場開發(fā)，市場營銷策略”屬于運營風(fēng)險方面的信息；“企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況”屬于法律風(fēng)險方面的信息；“市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求”屬于戰(zhàn)略風(fēng)險方面的信息。

7 下列不屬于按照內(nèi)容對風(fēng)險進行分類的是（ ）。

A、 機會風(fēng)險

B、 戰(zhàn)略風(fēng)險

C、 市場風(fēng)險

D、 法律風(fēng)險

答案：A

解析： 風(fēng)險按內(nèi)容分類，可以分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險。

8 下列屬于運營方面企業(yè)應(yīng)當收集的與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的信息的是（ ）。

A、 員工道德操守的遵從性

B、 期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)

C、 本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)

D、 產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重

答案：B

解析： 在運營風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：(一)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)； (二)新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等； (三)企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗； (四)期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和zhckw.com環(huán)節(jié)； (五)質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)； (六)因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈； (七)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險； (八)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力； (九)企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。“員工道德操守的遵從性”屬于法律風(fēng)險方面的信息；“本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)”屬于戰(zhàn)略風(fēng)險方面的信息；“產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重”屬于財務(wù)風(fēng)險方面的信息。

9 下列不屬于運營風(fēng)險的是( )。

A、 流程風(fēng)險

B、 人為風(fēng)險

C、 信息系統(tǒng)風(fēng)險

D、 產(chǎn)品市場風(fēng)險

答案：D

解析： 運營風(fēng)險是指企業(yè)內(nèi)部流程和信息系統(tǒng)、人為因素或外部事件而給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失，包括流程風(fēng)險、人為風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險、事件風(fēng)險和業(yè)務(wù)風(fēng)險。

10 關(guān)于建立企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，下列說法錯誤的是（ ）。

A、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠進行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試

B、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警

C、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度，與對外信息披露無關(guān)

D、 企業(yè)應(yīng)確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新

答案：C

解析： 建立企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的要求包括：（1）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠進行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警；能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。（2）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理綜合要求。（3）企業(yè)應(yīng)確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。（4）已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)補充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應(yīng)將風(fēng)險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務(wù)流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一實施、同步運行。

11 下列屬于法律方面企業(yè)應(yīng)當收集的與本企業(yè)相關(guān)的信息的是（ ）。

A、 員工道德操守的遵從性

B、 本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關(guān)依據(jù)

C、 主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況

D、 對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力

答案：A

解析： 在法律風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息： (一)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境； (二)影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策； (三)員工道德操守的遵從性； (四)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同； (五)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況； (六)企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。“本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關(guān)依據(jù)”屬于戰(zhàn)略風(fēng)險方面的信息；“主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況”屬于市場風(fēng)險方面的信息；“對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力”屬于運營風(fēng)險方的信息。

第3部分 多選題

12 市場風(fēng)險是指因市場等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風(fēng)險，包括( )。

A、 產(chǎn)品市場風(fēng)險

B、 企業(yè)流程風(fēng)險

C、 償債能力風(fēng)險

D、 金融市場風(fēng)險

答案：AD

解析： 市場風(fēng)險是指因市場等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風(fēng)險，包括產(chǎn)品市場風(fēng)險、金融市場風(fēng)險。

13 識別戰(zhàn)略風(fēng)險的過程中，下列屬于企業(yè)必須要收集的風(fēng)險相關(guān)信息的有（ ）。

A、 科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容

B、 市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求

C、 本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)

D、 企業(yè)盈利能力

答案：ABC

解析： 在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息： (一)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策； (二)科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容； (三)市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求； (四)與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性； (五)本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況； (六)與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距； (七)本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關(guān)依據(jù)； (八)本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。企業(yè)盈利能力屬于財務(wù)風(fēng)險方面的相關(guān)信息。

14 識別財務(wù)風(fēng)險的過程中，下列關(guān)于風(fēng)險管理信息的收集說法正確的有（ ）。

A、 企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例

B、 在收集信息過程中，有行業(yè)平均指標或先進指標的，應(yīng)全部收集

C、 應(yīng)當收集與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)(如退休金、遞延稅項等)等信息

D、 應(yīng)當收集本企業(yè)盈利能力信息

答案：ACD

解析： 在財務(wù)風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息(其中有行業(yè)平均指標或先進指標的，也應(yīng)盡可能收集)： (一)負債、或有負債、負債率、償債能力； (二)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率； (三)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重； (四)制造成本和管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用； (五)盈利能力； (六)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)； (七)與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)(如退休金、遞延稅項等)等信息。