1、計提增值稅會計分錄：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，

貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅。

2、下月交納時：

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，

貸：銀行存款。

3、如果上月已繳稅金，上月交納時：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)，

貸：銀行存款。

月末結(jié)轉(zhuǎn)：

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)。

增值稅票怎么開？

1、首先，在電腦上插入金稅盤，進(jìn)入開票系統(tǒng)，以開票員的身份進(jìn)入；

2、然后，可以看到發(fā)票填寫選項，點擊發(fā)票填寫，可以選擇是開具增值稅專用發(fā)票還是普通發(fā)票，選擇增值稅專用發(fā)票，點擊確認(rèn)；

3、最后，開始填寫開票信息，購買方的信息，及貨物應(yīng)稅勞務(wù)的名稱等，按規(guī)定填完。